FCPI / FIP — Réduction d'IR

Simulez votre réduction d'impôt avec un FCPI ou FIP : montant investi, taux de réduction et plafonnement des niches fiscales. Durée de blocage des parts.

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Qu'est-ce que c'est ?

Ce simulateur chiffre la réduction d'impôt sur le revenu accordée aux souscripteurs de parts de FCPI (Fonds Communs de Placement dans l'Innovation) et de FIP (Fonds d'Investissement de Proximité). Il applique le taux de réduction de 18 % (FCPI) ou 25 % sous conditions (FIP Corse, FIP Outre-mer), intègre le plafonnement global des niches fiscales à 10 000 € et projette la rentabilité nette probable après sortie.

Comment ça fonctionne

L'utilisateur saisit le montant investi, le type de fonds (FCPI, FIP métropole, FIP Corse ou FIP Outre-mer), sa situation familiale et sa tranche marginale d'imposition. Le simulateur applique le taux de réduction d'impôt applicable (18 % en standard, 25 % pour certains FIP régionaux), plafonne l'assiette retenue (12 000 € célibataire, 24 000 € couple), intègre le plafonnement global des niches fiscales à 10 000 € et chiffre la réduction d'impôt nette de l'année.

Réduction IR = min(Investissement, Plafond) × 18 % ou 25 % — Plafond niches fiscales : 10 000 €/an

À qui s'adresse ce simulateur ?

  • Contribuables fortement imposés cherchant à réduire leur IR
  • Investisseurs patients acceptant un blocage de 5 à 10 ans
  • Profils dynamiques acceptant un risque de perte en capital
  • Épargnants souhaitant soutenir l'économie réelle et les PME

Échéances et seuils

Durée de blocage
5 à 10 ans : Les parts de FCPI/FIP sont bloquées pendant 5 ans minimum (souvent 7 à 10 ans en pratique, avec possibilité de prorogation). Le remboursement intervient à la liquidation du fonds.
Plafond de réduction IR
12 000 € / 24 000 € : La réduction d'impôt est de 25 % des versements dans la limite de 12 000 € pour un célibataire (3 000 € de réduction) et 24 000 € pour un couple (6 000 €). Elle entre dans le plafonnement global des niches fiscales.

Points de vigilance

  • L'avantage fiscal est conditionné à une durée de conservation des parts de 5 ans minimum — une revente anticipée entraîne la reprise de la réduction d'impôt avec majoration
  • Les FCPI et FIP investissent dans des PME non cotées, présentant un risque de perte en capital significatif (historiquement, 30 à 50 % des fonds perdent de l'argent net de frais sur 10 ans)
  • Le plafonnement global des niches fiscales à 10 000 € limite le cumul avec d'autres dispositifs (emploi à domicile, Pinel, CI travaux d'économie d'énergie) — le simulateur applique cette règle
  • Les frais des FCPI et FIP sont élevés (commissions d'entrée 3 à 5 %, frais annuels 4 à 5 %) et peuvent absorber une grande partie du rendement potentiel — à intégrer dans l'arbitrage
  • La liquidité est très faible pendant la durée de vie du fonds (généralement 6 à 10 ans) : le capital est immobilisé sans possibilité de sortie anticipée hors cas particuliers

Références légales

  • Art. 199 terdecies-0 A CGI — Réduction IR FCPI/FIP
  • Art. L214-30 Code monétaire — Définition des FCPI
  • Art. L214-31 Code monétaire — Définition des FIP
  • Art. 200-0 A CGI — Plafonnement global des niches fiscales
  • AMF — agrément FCPI/FIP
  • BOI-IR-RICI-160
  • Art. 885 I bis CGI (historique)

Glossaire

FCPI
Fonds Commun de Placement dans l'Innovation — Investit dans des PME innovantes.
FIP
Fonds d'Investissement de Proximité — Investit dans des PME régionales.
Niches fiscales
Ensemble des avantages fiscaux plafonnés à 10 000 € par an (sauf exceptions).
Report de réduction
Possibilité de reporter l'excédent de réduction non utilisé sur les 5 années suivantes.
Quota d'investissement
Voir documentation de référence.
PME innovante (FCPI)
Voir documentation de référence.
Entreprises régionales (FIP)
Voir documentation de référence.
ESUS (Entreprise Solidaire d'Utilité Sociale)
Voir documentation de référence.