Changer de contrat d'assurance-vie

Garder un vieux contrat d'assurance-vie, le transférer chez le même assureur ou le racheter pour un contrat moins cher : impôt, frais et gain net.

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Qu'est-ce que c'est ?

Changer de contrat d'assurance-vie peut se faire de deux façons. Chez le même assureur, le contrat peut être transformé en un contrat plus récent sans être dénoué : aucun impôt n'est dû et l'antériorité fiscale est conservée. Chez un autre assureur, il faut racheter le contrat, payer l'impôt sur les gains, puis verser le produit sur le nouveau contrat, qui repart sans antériorité.

Le simulateur compare, à votre horizon, le capital net d'un rachat total en gardant votre contrat et en changeant, avec les rendements et les frais de chaque contrat.

Comment ça fonctionne

Le fonds euros progresse à son rendement net de frais, diminué chaque année des prélèvements sociaux (17,2 %). Les unités de compte progressent au rendement estimé diminué des frais de gestion, les prélèvements sociaux étant dus au rachat. Au rachat, l'impôt sur le revenu porte sur tout le gain : 12,8 % avant 8 ans, puis 7,5 % après un abattement annuel, pour les primes jusqu'à 150 000 €.

Écart = capital net en changeant − capital net en gardant, chacun après l'impôt d'un rachat total à l'horizon. Le point mort est la première année où l'écart devient positif.

À qui s'adresse ce simulateur ?

  • Détenteurs d'un contrat de banque ancien, chargé en frais ou au fonds euros peu rémunérateur.
  • Épargnants qui hésitent à quitter un contrat de plus de 8 ans par peur de perdre l'antériorité.
  • Personnes proches de 70 ans, pour qui un nouveau versement change la fiscalité au décès.

Avantages et inconvénients

Avantages

  • Chiffre ce que coûtent vraiment l'impôt du rachat et la perte d'antériorité, face aux frais économisés chaque année.
  • Donne le nombre d'années au bout duquel le changement devient gagnant.
  • Distingue le transfert chez le même assureur, neutre fiscalement, du changement d'assureur.

Inconvénients

  • Rendements et frais sont supposés constants sur toute la durée.
  • La comparaison suppose un rachat total à l'horizon ; des rachats partiels étalés pour utiliser l'abattement chaque année ne sont pas simulés.
  • La fiscalité au décès n'est pas chiffrée : seul l'effet de l'âge au versement est signalé.

Échéances et seuils

Antériorité
8 ans pour le taux réduit et l'abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple).
Âge au versement
70 ans : avant, abattement de 152 500 € par bénéficiaire ; après, abattement global de 30 500 €.

Points de vigilance

  • Le transfert chez le même assureur n'est pas un droit : l'assureur peut le refuser ou l'assortir de conditions sur la part en unités de compte.
  • Après 70 ans, les sommes versées sur un nouveau contrat ne bénéficient plus que d'un abattement global de 30 500 € au décès, partagé entre tous les bénéficiaires.
  • Un contrat ouvert avant le 20 novembre 1991 peut porter des exonérations au décès qui disparaissent avec le rachat.
  • Le seuil de 150 000 € de primes s'apprécie sur l'ensemble de vos contrats ; le simulateur ne voit que celui-ci.

Barèmes et valeurs appliqués

Valeurs lues en base par le simulateur, avec leur source. Le calcul applique celles en vigueur à la date retenue.

Assurance-vie : fiscalité des rachats (abattement et taux réduit après 8 ans, seuil de primes, versements avant 2017)

Abattement annuel sur les produits des contrats de plus de 8 ans ; taux réduit de 7,5 % après 8 ans (versements depuis le 27/09/2017 dans la limite de 150 000 € de primes, et versements antérieurs) ; prélèvement forfaitaire libératoire optionnel des produits des versements antérieurs au 27/09/2017 selon l'ancienneté du contrat. L'abattement ne réduit pas l'assiette des prélèvements sociaux.

Abattement annuel sur produits de contrats de plus de 8 ans, personne seule4 600 €/an
Abattement annuel sur produits de contrats de plus de 8 ans, couple soumis à imposition commune9 200 €/an
Ancienneté du contrat ouvrant l'abattement annuel et le taux réduit8 ans
Taux IR des produits d'un contrat de plus de 8 ans, primes jusqu'au seuil de 150 000 €7,5 %
Encours de primes (tous contrats) au-delà duquel les produits sont imposés à 12,8 % après 8 ans150 000 €
Date des versements à partir de laquelle s'applique le régime PFU27 septembre 2017
Prélèvement forfaitaire libératoire (versements avant le 27/09/2017), tranche 1
  • ancienneté minimale du contrat : 0 ans
  • Prélèvement forfaitaire libératoire, tranche 1 : ancienneté maximale (exclue) : 4 ans
  • Prélèvement forfaitaire libératoire, tranche 1 : 35 %
Prélèvement forfaitaire libératoire (versements avant le 27/09/2017), tranche 2
  • ancienneté minimale du contrat : 4 ans
  • Prélèvement forfaitaire libératoire, tranche 2 : ancienneté maximale (exclue) : 8 ans
  • Prélèvement forfaitaire libératoire, tranche 2 : 15 %
Prélèvement forfaitaire libératoire (versements avant le 27/09/2017), tranche 3
  • ancienneté minimale du contrat : 8 ans
  • Prélèvement forfaitaire libératoire, tranche 3 : 7,5 %

Source : Art. 125-0 A CGI ; impots.gouv.fr « L'assurance-vie et le PEA » (màj 08/04/2026) · en vigueur depuis le 1er janvier 2018 · vérifié le 2 novembre 2026

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Droits de succession sur primes d'assurance-vie versées après 70 ans

Primes versées après les 70 ans de l'assuré soumises aux droits de succession pour la fraction excédant un abattement global (tous contrats, tous bénéficiaires) ; les produits sont exonérés.

Abattement global sur les primes, réparti entre bénéficiaires30 500 €
Primes versées à partir de cet âge de l'assuré70 ans

Source : Art. 757 B CGI · vérifié le 2 novembre 2026

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Prélèvement forfaitaire unique : taux IR et taux global (IR + prélèvements sociaux) par type de revenu

Imposition forfaitaire de 12,8 % à l'IR (sauf option globale pour le barème) des revenus de capitaux mobiliers, plus-values mobilières, crypto-actifs, produits d'assurance-vie des versements depuis le 27/09/2017 (contrats de moins de 8 ans ou fraction au-delà de 150 000 € de primes), intérêts des PEL et CEL ouverts depuis 2018, gains du PER en sortie capital et gains d'un PEA retiré avant 5 ans.

Afficher les 15 lignes du barème
PFU, part impôt sur le revenu — revenus de capitaux mobiliers et produits de placement (dividendes, intérêts, obligations, comptes à terme, livrets fiscalisés, prêts participatifs)12,8 %
PFU global 31,4 % (IR + prélèvements sociaux) — revenus de capitaux mobiliers et produits de placement (dividendes, intérêts, obligations, comptes à terme, livrets fiscalisés, prêts participatifs) (depuis le 1er janvier 2026)31,4 %
PFU, part impôt sur le revenu — plus-values de cession de valeurs mobilières et droits sociaux (y compris exit tax, carried interest qualifié)12,8 %
PFU global 31,4 % (IR + prélèvements sociaux) — plus-values de cession de valeurs mobilières et droits sociaux (y compris exit tax, carried interest qualifié) (revenus 2025 et suivants)31,4 %
PFU, part impôt sur le revenu — plus-values de cession de crypto-actifs (art. 150 VH bis CGI)12,8 %
PFU global 31,4 % (IR + prélèvements sociaux) — plus-values de cession de crypto-actifs (art. 150 VH bis CGI) (revenus 2025 et suivants)31,4 %
PFU, part impôt sur le revenu — produits des contrats d'assurance-vie et de capitalisation12,8 %
PFU global 30,0 % (IR + prélèvements sociaux) — produits des contrats d'assurance-vie et de capitalisation (versements depuis le 27/09/2017)30 %
PFU, part impôt sur le revenu — intérêts et primes des PEL et CEL12,8 %
PFU global 30,0 % (IR + prélèvements sociaux) — intérêts et primes des PEL et CEL (PEL et CEL ouverts depuis le 1er janvier 2018)30 %
PFU, part impôt sur le revenu — produits du PER (part gains) à la sortie12,8 %
PFU global 31,4 % (IR + prélèvements sociaux) — produits du PER (part gains) à la sortie (depuis le 1er janvier 2026)31,4 %
PFU, part impôt sur le revenu — gain net d'un PEA retiré ou clos avant 5 ans12,8 %
PFU global 30 % — PEA retiré avant 5 ans, gains acquis avant le 1er janvier 202630 %
PFU global 31,4 % — PEA retiré avant 5 ans, gains acquis depuis le 1er janvier 202631,4 %

Source : Art. 200 A 1 B 1° CGI ; art. 125-0 A CGI ; art. 150 VH bis et 200 C CGI ; LFSS 2026 art. 12 ; BOSS FAQ CSG revenus du capital · en vigueur depuis le 1er janvier 2026 · vérifié le 2 novembre 2026

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Prélèvement sur capitaux décès d'assurance-vie (primes versées avant 70 ans)

Prélèvement par bénéficiaire sur la part de capitaux décès correspondant aux primes versées avant les 70 ans de l'assuré : abattement, puis taux par fraction de la part taxable (après abattement).

Abattement par bénéficiaire, tous contrats152 500 €
Tranche 1
  • plancher de la part taxable après abattement : 0 €
  • plafond de la part taxable après abattement : 700 000 €
  • taux : 20 %
Tranche 2
  • au-delà de 700 000 € de part taxable après abattement : 700 000 €
  • taux (décès à compter du 01/07/2014) : 31,25 %
Abattement d'assiette des contrats vie-génération, avant abattement personnel20 %
Primes versées avant cet âge de l'assuré70 ans

Source : Art. 990 I CGI · en vigueur depuis le 1er juillet 2014 · vérifié le 2 novembre 2026

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Prélèvements sociaux sur les revenus du patrimoine et les produits de placement, par type de revenu

CSG, CSG déductible, CRDS, prélèvement de solidarité et taux global par type de revenu. CSG à 10,6 % (total 18,6 %) pour les revenus du patrimoine (L136-6) à compter de l'imposition des revenus 2025 et pour les produits de placement (L136-7) à compter du 1er janvier 2026 ; CSG maintenue à 9,2 % (total 17,2 %) pour les revenus fonciers, les plus-values immobilières et de biens meubles (art. 150 U à 150 UC), l'assurance-vie et les bons de capitalisation, l'épargne logement, les PEP et rentes du 22° de l'art. 157 CGI (L136-8 IV). PER (bancaire ou assurantiel) : produits versés en capital depuis le 1er janvier 2026 à 10,6 % sur la totalité des gains (L136-7) ; rentes viagères à titre onéreux, y compris la part de rente PER issue de versements non déduits : revenus du patrimoine (L136-6), 10,6 % dès les revenus 2025. PEA et épargne salariale : gains acquis ou constatés avant le 1er janvier 2026 au taux antérieur, gains postérieurs au nouveau taux (destination). CSG déductible : 6,8 % pour un revenu imposé au barème, 0 pour un revenu qui n'entre jamais au barème. Revenus d'origine indéterminée taxés d'office (L136-8 IV bis, 25 %) : hors champ.

Afficher les 87 lignes du barème
Prélèvements sociaux sur les gains d'un PEA ouvert avant 2018 acquis jusqu'au 31/12/2017 (taux historique du 01/07/2012 au 31/12/2017 ; plus bas pour les gains plus anciens)15,5 %
CSG 10,6 % — revenus de capitaux mobiliers et produits de placement (dividendes, intérêts, obligations, comptes à terme, livrets fiscalisés, prêts participatifs) (depuis le 1er janvier 2026 (produits de placement ; revenus taxés par voie de rôledès les revenus 2025)) : 10,6 %
CSG déductible du revenu imposable au barème — revenus de capitaux mobiliers et produits de placement (dividendes, intérêts, obligations, comptes à terme, livrets fiscalisés, prêts participatifs)6,8 %
CRDS — revenus de capitaux mobiliers et produits de placement (dividendes, intérêts, obligations, comptes à terme, livrets fiscalisés, prêts participatifs)0,5 %
Prélèvement de solidarité — revenus de capitaux mobiliers et produits de placement (dividendes, intérêts, obligations, comptes à terme, livrets fiscalisés, prêts participatifs)7,5 %
Prélèvements sociaux, taux global 18,6 % — revenus de capitaux mobiliers et produits de placement (dividendes, intérêts, obligations, comptes à terme, livrets fiscalisés, prêts participatifs) (depuis le 1er janvier 2026 (produits de placement ; revenus taxés par voie de rôledès les revenus 2025)) : 18,6 %
CSG 10,6 % — plus-values de cession de valeurs mobilières et droits sociaux (y compris exit tax, carried interest qualifié) (revenus 2025 et suivants (cessions depuis le 1er janvier 2025))10,6 %
CSG déductible du revenu imposable au barème — plus-values de cession de valeurs mobilières et droits sociaux (y compris exit tax, carried interest qualifié)6,8 %
CRDS — plus-values de cession de valeurs mobilières et droits sociaux (y compris exit tax, carried interest qualifié)0,5 %
Prélèvement de solidarité — plus-values de cession de valeurs mobilières et droits sociaux (y compris exit tax, carried interest qualifié)7,5 %
Prélèvements sociaux, taux global 18,6 % — plus-values de cession de valeurs mobilières et droits sociaux (y compris exit tax, carried interest qualifié) (revenus 2025 et suivants (cessions depuis le 1er janvier 2025))18,6 %
CSG 10,6 % — plus-values de cession de crypto-actifs (art. 150 VH bis CGI) (revenus 2025 et suivants (cessions depuis le 1er janvier 2025))10,6 %
CSG déductible du revenu imposable au barème — plus-values de cession de crypto-actifs (art. 150 VH bis CGI)6,8 %
CRDS — plus-values de cession de crypto-actifs (art. 150 VH bis CGI)0,5 %
Prélèvement de solidarité — plus-values de cession de crypto-actifs (art. 150 VH bis CGI)7,5 %
Prélèvements sociaux, taux global 18,6 % — plus-values de cession de crypto-actifs (art. 150 VH bis CGI) (revenus 2025 et suivants (cessions depuis le 1er janvier 2025))18,6 %
CSG 10,6 % — bénéfices de location meublée non professionnelle (BIC) (revenus 2025 et suivants)10,6 %
CSG déductible du revenu imposable au barème — bénéfices de location meublée non professionnelle (BIC)6,8 %
CRDS — bénéfices de location meublée non professionnelle (BIC)0,5 %
Prélèvement de solidarité — bénéfices de location meublée non professionnelle (BIC)7,5 %
Prélèvements sociaux, taux global 18,6 % — bénéfices de location meublée non professionnelle (BIC) (revenus 2025 et suivants)18,6 %
Prélèvements sociaux, taux global 18,6 % — revenus du patrimoine déclarés (redevances, revenus de source étrangère sans établissement payeur en France), dès les revenus 202518,6 %
CSG 10,6 % — fraction imposable des rentes viagères à titre onéreux (revenus 2025 et suivants)10,6 %
CSG déductible du revenu imposable au barème — fraction imposable des rentes viagères à titre onéreux6,8 %
CRDS — fraction imposable des rentes viagères à titre onéreux0,5 %
Prélèvement de solidarité — fraction imposable des rentes viagères à titre onéreux7,5 %
Prélèvements sociaux, taux global 18,6 % — fraction imposable des rentes viagères à titre onéreux (revenus 2025 et suivants)18,6 %
CSG 10,6 % — gains BSPCE, gains d'acquisition d'actions gratuites (fraction ≤ 300 000 €), gains de levée d'options sous régime forfaitaire (revenus 2025 et suivants)10,6 %
CSG déductible du revenu imposable au barème — gains BSPCE, gains d'acquisition d'actions gratuites (fraction ≤ 300 000 €), gains de levée d'options sous régime forfaitaire6,8 %
CRDS — gains BSPCE, gains d'acquisition d'actions gratuites (fraction ≤ 300 000 €), gains de levée d'options sous régime forfaitaire0,5 %
Prélèvement de solidarité — gains BSPCE, gains d'acquisition d'actions gratuites (fraction ≤ 300 000 €), gains de levée d'options sous régime forfaitaire7,5 %
Prélèvements sociaux, taux global 18,6 % — gains BSPCE, gains d'acquisition d'actions gratuites (fraction ≤ 300 000 €), gains de levée d'options sous régime forfaitaire (revenus 2025 et suivants)18,6 %
CSG 10,6 % — produits du PER (part gains) à la sortie (depuis le 1er janvier 2026)10,6 %
CSG déductible du revenu imposable au barème — produits du PER (part gains) à la sortie6,8 %
CRDS — produits du PER (part gains) à la sortie0,5 %
Prélèvement de solidarité — produits du PER (part gains) à la sortie7,5 %
Prélèvements sociaux, taux global 18,6 % — produits du PER (part gains) à la sortie (depuis le 1er janvier 2026)18,6 %
CSG 9,2 % — produits des contrats d'assurance-vie et de capitalisation (maintenu par l'art. L136-8 IV 4° CSS)9,2 %
CSG déductible du revenu imposable au barème — produits des contrats d'assurance-vie et de capitalisation6,8 %
CRDS — produits des contrats d'assurance-vie et de capitalisation0,5 %
Prélèvement de solidarité — produits des contrats d'assurance-vie et de capitalisation7,5 %
Prélèvements sociaux, taux global 17,2 % — produits des contrats d'assurance-vie et de capitalisation (maintenu par l'art. L136-8 IV 4° CSS)17,2 %
CSG 9,2 % — intérêts et primes des PEL et CEL (maintenu par l'art. L136-8 IV 3° CSS)9,2 %
CSG déductible du revenu imposable au barème — intérêts et primes des PEL et CEL6,8 %
CRDS — intérêts et primes des PEL et CEL0,5 %
Prélèvement de solidarité — intérêts et primes des PEL et CEL7,5 %
Prélèvements sociaux, taux global 17,2 % — intérêts et primes des PEL et CEL (maintenu par l'art. L136-8 IV 3° CSS)17,2 %
CSG 9,2 % — produits des plans d'épargne populaire et rentes du 22° de l'art. 157 CGI (maintenu par l'art. L136-8 IV 5° CSS)9,2 %
CSG déductible du revenu imposable au barème — produits des plans d'épargne populaire et rentes du 22° de l'art. 157 CGI (revenu jamais imposé au barème)0 %
CRDS — produits des plans d'épargne populaire et rentes du 22° de l'art. 157 CGI0,5 %
Prélèvement de solidarité — produits des plans d'épargne populaire et rentes du 22° de l'art. 157 CGI7,5 %
Prélèvements sociaux, taux global 17,2 % — produits des plans d'épargne populaire et rentes du 22° de l'art. 157 CGI (maintenu par l'art. L136-8 IV 5° CSS)17,2 %
CSG 9,2 % — revenus fonciers (location nue) (maintenu par l'art. L136-8 IV 1° CSS)9,2 %
CSG déductible du revenu imposable au barème — revenus fonciers (location nue)6,8 %
CRDS — revenus fonciers (location nue)0,5 %
Prélèvement de solidarité — revenus fonciers (location nue)7,5 %
Prélèvements sociaux, taux global 17,2 % — revenus fonciers (location nue) (maintenu par l'art. L136-8 IV 1° CSS)17,2 %
CSG 9,2 % — plus-values immobilières des particuliers (art. 150 U à 150 UC CGI) (maintenu par l'art. L136-8 IV 2° CSS)9,2 %
CSG déductible du revenu imposable au barème — plus-values immobilières des particuliers (art. 150 U à 150 UC CGI) (revenu jamais imposé au barème)0 %
CRDS — plus-values immobilières des particuliers (art. 150 U à 150 UC CGI)0,5 %
Prélèvement de solidarité — plus-values immobilières des particuliers (art. 150 U à 150 UC CGI)7,5 %
Prélèvements sociaux, taux global 17,2 % — plus-values immobilières des particuliers (art. 150 U à 150 UC CGI) (maintenu par l'art. L136-8 IV 2° CSS)17,2 %
CSG 9,2 % — plus-values de cession de biens meubles, dont métaux précieux sur option (art. 150 UA CGI) (maintenu par l'art. L136-8 IV 2° CSS)9,2 %
CSG déductible du revenu imposable au barème — plus-values de cession de biens meubles, dont métaux précieux sur option (art. 150 UA CGI) (revenu jamais imposé au barème)0 %
CRDS — plus-values de cession de biens meubles, dont métaux précieux sur option (art. 150 UA CGI)0,5 %
Prélèvement de solidarité — plus-values de cession de biens meubles, dont métaux précieux sur option (art. 150 UA CGI)7,5 %
Prélèvements sociaux, taux global 17,2 % — plus-values de cession de biens meubles, dont métaux précieux sur option (art. 150 UA CGI) (maintenu par l'art. L136-8 IV 2° CSS)17,2 %
CSG 9,2 % — gains du PEA au retrait ou à la clôture — gains acquis ou constatés avant le 1er janvier 2026 (LFSS 2026 art. 12 II 2°taux antérieur maintenu ; taux historiques des gains antérieurs à 2018 ramenés à 9,2 %) : 9,2 %
CSG déductible du revenu imposable au barème — gains du PEA au retrait ou à la clôture — gains acquis ou constatés avant le 1er janvier 20266,8 %
CRDS — gains du PEA au retrait ou à la clôture — gains acquis ou constatés avant le 1er janvier 20260,5 %
Prélèvement de solidarité — gains du PEA au retrait ou à la clôture — gains acquis ou constatés avant le 1er janvier 20267,5 %
Prélèvements sociaux, taux global 17,2 % — gains du PEA au retrait ou à la clôture — gains acquis ou constatés avant le 1er janvier 2026 (LFSS 2026 art. 12 II 2°taux antérieur maintenu ; taux historiques des gains antérieurs à 2018 ramenés à 9,2 %) : 17,2 %
CSG 10,6 % — gains du PEA au retrait ou à la clôture — gains acquis ou constatés depuis le 1er janvier 2026 (depuis le 1er janvier 2026)10,6 %
CSG déductible du revenu imposable au barème — gains du PEA au retrait ou à la clôture — gains acquis ou constatés depuis le 1er janvier 20266,8 %
CRDS — gains du PEA au retrait ou à la clôture — gains acquis ou constatés depuis le 1er janvier 20260,5 %
Prélèvement de solidarité — gains du PEA au retrait ou à la clôture — gains acquis ou constatés depuis le 1er janvier 20267,5 %
Prélèvements sociaux, taux global 18,6 % — gains du PEA au retrait ou à la clôture — gains acquis ou constatés depuis le 1er janvier 2026 (depuis le 1er janvier 2026)18,6 %
CSG 9,2 % — revenus et gains de l'épargne salariale (PEE, PERCO/PER collectif) à la sortie — gains acquis ou constatés avant le 1er janvier 2026 (LFSS 2026 art. 12 II 2°taux antérieur maintenu ; taux historiques des gains antérieurs à 2018 ramenés à 9,2 %) : 9,2 %
CSG déductible du revenu imposable au barème — revenus et gains de l'épargne salariale (PEE, PERCO/PER collectif) à la sortie — gains acquis ou constatés avant le 1er janvier 2026 (revenu jamais imposé au barème)0 %
CRDS — revenus et gains de l'épargne salariale (PEE, PERCO/PER collectif) à la sortie — gains acquis ou constatés avant le 1er janvier 20260,5 %
Prélèvement de solidarité — revenus et gains de l'épargne salariale (PEE, PERCO/PER collectif) à la sortie — gains acquis ou constatés avant le 1er janvier 20267,5 %
Prélèvements sociaux, taux global 17,2 % — revenus et gains de l'épargne salariale (PEE, PERCO/PER collectif) à la sortie — gains acquis ou constatés avant le 1er janvier 2026 (LFSS 2026 art. 12 II 2°taux antérieur maintenu ; taux historiques des gains antérieurs à 2018 ramenés à 9,2 %) : 17,2 %
CSG 10,6 % — revenus et gains de l'épargne salariale (PEE, PERCO/PER collectif) à la sortie — gains acquis ou constatés depuis le 1er janvier 2026 (depuis le 1er janvier 2026)10,6 %
CSG déductible du revenu imposable au barème — revenus et gains de l'épargne salariale (PEE, PERCO/PER collectif) à la sortie — gains acquis ou constatés depuis le 1er janvier 2026 (revenu jamais imposé au barème)0 %
CRDS — revenus et gains de l'épargne salariale (PEE, PERCO/PER collectif) à la sortie — gains acquis ou constatés depuis le 1er janvier 20260,5 %
Prélèvement de solidarité — revenus et gains de l'épargne salariale (PEE, PERCO/PER collectif) à la sortie — gains acquis ou constatés depuis le 1er janvier 20267,5 %
Prélèvements sociaux, taux global 18,6 % — revenus et gains de l'épargne salariale (PEE, PERCO/PER collectif) à la sortie — gains acquis ou constatés depuis le 1er janvier 2026 (depuis le 1er janvier 2026)18,6 %

Source : Art. L136-6, L136-7, L136-8 I 2° et IV CSS ; LFSS 2026 n° 2025-1403 art. 12 (JORF 31/12/2025) ; BOSS FAQ CSG revenus du capital ; art. 1600-0 G CGI ; art. 235 ter CGI · en vigueur depuis le 1er janvier 2026 · vérifié le 2 novembre 2026

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Frais indicatifs de pratique de marché par support

Fourchettes de frais couramment pratiqués (affichage pédagogique).

Frais de gestion annuels moyens du contrat d'assurance-vie sur unités de compte
  • 0,88 %/an (modifiable de 0 %/an à 2 %/an)
  • Frais de gestion annuels des UC d'assurance-vie — bas de fourchette (UC en gestion libre) : 0,8 %/an
  • Frais de gestion annuels des UC d'assurance-vie — haut de fourchette (UC en gestion pilotée) : 1,08 %/an
Frais sur versement d'un contrat d'assurance-vie1 % du versement (modifiable de 0 % du versement à 5 % du versement)
Frais de gestion annuels des SCPI — bas de fourchette
  • 1 %/an
  • Frais de gestion annuels des SCPI — haut de fourchette : 2 %/an
Commission d'entrée des FCPI/FIP — bas de fourchette
  • 3 % du versement
  • Commission d'entrée des FCPI/FIP — haut de fourchette : 5 % du versement
Frais annuels totaux des FCPI/FIP — bas de fourchette (FCPI)
  • 3,2 %/an
  • Frais annuels totaux des FCPI/FIP — haut de fourchette (FIP) : 3,5 %/an
Commission de souscription des GFI — bas de fourchette
  • 10 % du versement
  • Commission de souscription des GFI — haut de fourchette : 12 % du versement
Frais annuels des GFI — bas de fourchette
  • 0,74 %/an
  • Frais annuels des GFI — haut de fourchette (gestion et transactions) : 1,43 %/an
Frais de gestion annuels sur unités de compte d'un contrat d'assurance-vie distribué en ligne0,5 %/an (modifiable de 0 %/an à 2 %/an)
Frais annuels moyens d'un fonds d'actions géré activement (frais courants et commissions de surperformance)1,37 %/an (modifiable de 0 %/an à 3 %/an)
Frais annuels moyens d'un ETF répliquant un indice d'actions0,33 %/an (modifiable de 0 %/an à 1 %/an)

Hypothèse de calcul estimée, modifiable dans le simulateur · Source : OPEF (CCSF) 2026 ; AMF, étude sur la performance des fonds d'actifs non cotés · en vigueur depuis le 5 novembre 2026

Hypothèses de rendement et de volatilité par classe d'actifs

Série unique de rendements annuels long terme (et volatilités, fourchettes affichées) par classe d'actifs ou support, commune à tous les simulateurs. Le rendement MONETAIRE sert aussi de taux sans risque (ratio de Sharpe). Chaque valeur reprend une valeur publiée ; quand une publication donne plusieurs horizons, la plus basse est retenue. bornes = fonds euros et UC, valeur = borne basse. 9,4 % sur 30 ans, 10 % sur 40 ans écartés). série propre aux États-Unis non lue). en 09/2026, OAT 4,44 % pour une inflation de 3,1 %, soit un taux réel ≈ 1,3 %, qui, augmenté de la cible BCE de 2 %, redonne ≈ 3,3-3,4 %. SCPI : bas de la fourchette du TRI 15 ans (IEIF), sous le taux de distribution 2025 de 4,92 %. CROWDFUNDING : rendement brut promis, avant retards et défauts (2023 ; 11 % en 2025 écarté). valorisation = prix moyen de l'hectare de forêt 2019-2025 (Safer), sous les 3,19 % de l'indice.

Afficher les 15 lignes du barème
Rendement brut annuel retenu — Monétaire / taux sans risque (taux de la facilité de dépôt BCE, 2,50 % depuis septembre 2026)
  • 2,5 %/an
  • Volatilité annuelle — Monétaire / taux sans risque : 1 %/an
Rendement brut annuel retenu — Compte à terme (plafonné au monétaire)2,5 %/an
Rendement brut annuel retenu — Fonds en euros d'assurance-vie
  • 2,63 %/an (modifiable de 0 %/an à 6 %/an)
  • Bas de fourchette affichée — Fonds en euros d'assurance-vie : 2,3 %/an
  • Haut de fourchette affichée — Fonds en euros d'assurance-vie : 2,9 %/an (modifiable de 0 %/an à 6 %/an)
Rendement brut annuel retenu — Assurance-vie, gestion mixte
  • 2,63 %/an
  • Bas de fourchette affichée — Assurance-vie, gestion mixte : 2,63 %/an
  • Haut de fourchette affichée — Assurance-vie, gestion mixte : 4,7 %/an
Rendement brut annuel retenu — Assurance-vie en unités de compte (dynamique)
  • 4,7 %/an
  • Bas de fourchette affichée — Assurance-vie en unités de compte (dynamique) : 2 %/an
  • Haut de fourchette affichée — Assurance-vie en unités de compte (dynamique) : 8,05 %/an
Rendement brut annuel retenu — Actions européennes (PEA, CTO, repère « actions »)
  • 8,5 %/an
  • Volatilité annuelle — Actions européennes (PEA, CTO, repère « actions ») : 23,5 %/an
Rendement brut annuel retenu — Actions américaines
  • 8,5 %/an
  • Volatilité annuelle — Actions américaines : 20 %/an
Rendement brut annuel retenu — Actions des pays émergents
  • 6,9 %/an
  • Volatilité annuelle — Actions des pays émergents : 28 %/an
Rendement brut annuel retenu — Obligations souveraines (repère « obligations »)
  • 4,9 %/an
  • Volatilité annuelle — Obligations souveraines (repère « obligations ») : 7 %/an
Rendement brut annuel retenu — Obligations d'entreprises
  • 3,87 %/an
  • Volatilité annuelle — Obligations d'entreprises : 8 %/an
Rendement brut annuel retenu — SCPI (pleine ou nue-propriété)
  • 4,91 %/an (modifiable de 0 %/an à 10 %/an)
  • Volatilité annuelle — SCPI (pleine ou nue-propriété) : 10 %/an
Rendement brut annuel retenu — Or et matières premières
  • 3,61 %/an
  • Volatilité annuelle — Or et matières premières : 15 %/an
Rendement brut annuel retenu — Financement participatif (brut, avant défauts)10,3 %/an
Rendement brut annuel retenu — Actions monde (pays développés, ETF World)
  • 7,88 %/an (modifiable de -5 %/an à 15 %/an)
  • Volatilité annuelle des actions mondiales : 15 %/an (modifiable de 5 %/an à 30 %/an)
Rendement courant annuel retenu — Parts de groupements forestiers (dividendes)
  • 0,61 %/an
  • Valorisation annuelle retenue — Parts de groupements forestiers : 2,82 %/an

Hypothèse de calcul estimée, modifiable dans le simulateur · Source : BCE ; ACPR AS n° 180 ; OPEF-CCSF 2026 ; IEIF 2026 ; UBS GIRY 2026 ; Banque de France (OAT 10 ans, financement des SNF) ; ASPIM 2026 ; AMF 2013 ; Forvis Mazars 2026 · en vigueur depuis le 5 novembre 2026

Références légales

  • Art. 125-0 A, I CGI — Imposition des produits des contrats d'assurance-vie et transformation d'un contrat sans dénouement chez le même assureur.
  • Loi n° 2019-486 du 22 mai 2019 (Pacte), art. 72 — Transfert d'un contrat vers un autre contrat du même assureur.
  • Art. 200 A CGI — Taux d'imposition des produits d'assurance-vie.
  • Art. 990 I CGI — Prélèvement au décès sur les capitaux issus des primes versées avant 70 ans.
  • Art. 757 B CGI — Droits de succession sur les primes versées après 70 ans.

Glossaire

Antériorité fiscale
Ancienneté d'un contrat d'assurance-vie ou d'un PEA, qui ouvre droit à une fiscalité allégée ; elle est perdue en cas de clôture.
Rachat total
Retrait de l'intégralité des sommes, entraînant la clôture définitive du contrat.
Primes versées
Total des sommes investies sur le contrat depuis son ouverture. Sert de base au calcul de la part de gains et au seuil de 150 000 € pour le PFU.
Abattement annuel
Franchise d'impôt sur les gains des contrats de plus de 8 ans : 4 600 € pour un célibataire, 9 200 € pour un couple. Renouvelé chaque année.
Transfert interne
Transformation d'un contrat d'assurance-vie en un autre contrat du même assureur, sans dénouement ni perte d'antériorité.

Questions fréquentes

Peut-on changer d'assurance-vie sans perdre l'antériorité fiscale ?

Oui, mais seulement vers un contrat du même assureur, par transformation du contrat existant ; changer d'assureur oblige à racheter et à repartir de zéro.

Combien de temps faut-il pour amortir le changement d'un vieux contrat d'assurance-vie ?

Cela dépend de l'impôt payé au rachat et de l'écart de frais et de rendement ; le simulateur calcule l'année à partir de laquelle le nouveau contrat rattrape l'ancien.

Faut-il changer de contrat d'assurance-vie à un âge avancé ?

Avec prudence : les sommes reversées sur un nouveau contrat après 70 ans perdent l'abattement de 152 500 € par bénéficiaire et relèvent d'un abattement global de 30 500 €, ce qui peut coûter cher à la transmission.

Un assureur peut-il refuser le transfert d'un contrat d'assurance-vie ?

Oui, la loi permet le transfert interne sans l'imposer ; l'assureur fixe les contrats d'accueil et ses conditions.

Les frais de gestion font-ils une grande différence sur une assurance-vie ?

Sur des unités de compte, un écart d'un demi-point par an se cumule : sur quinze ou vingt ans, il pèse souvent plus que l'impôt payé pour changer de contrat.