PEL / CEL — Épargne Logement
Calculez les intérêts de votre PEL ou CEL selon sa date d'ouverture et simulez votre droit à prêt épargne-logement. Fiscalité et prélèvements sociaux.
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Qu'est-ce que c'est ?
Ce simulateur compare trois produits d'épargne réglementée courants : le Plan d'Épargne Logement (PEL), le Compte Épargne Logement (CEL) et un produit de référence comme le Livret A. Il chiffre le capital acquis à terme selon les versements saisis, le rendement net et les droits à prêt immobilier associés au PEL et au CEL.
Comment ça fonctionne
L'utilisateur saisit le versement initial, les versements mensuels programmés, la durée d'épargne et la date d'ouverture projetée. Le simulateur applique les taux en vigueur à cette date (brut et net après prélèvements sociaux le cas échéant) pour chacun des trois produits, projette le capital acquis à terme et chiffre les droits à prêt maximum avec les taux préférentiels PEL et CEL.
Intérêts du prêt PEL au plus = Intérêts acquis × 2,5 ; Capital empruntable = Intérêts empruntables ÷ (nombre de mensualités × mensualité pour 1 € − 1), au taux du prêt et sur la durée choisie, dans la limite de 92 000 €
À qui s'adresse ce simulateur ?
- Futurs acquéreurs constituant un apport et souhaitant un prêt épargne-logement
- Détenteurs de PEL anciens (taux élevés 2,50 %+) évaluant l'intérêt de conserver leur plan
- Parents ouvrant un PEL pour leurs enfants
- Épargnants comparant PEL, CEL et Livret A
Avantages et inconvénients
Avantages
- Chiffre le capital acquis à terme pour les trois produits sur une base d'hypothèses communes, évitant les comparaisons tronquées
- Intègre les prélèvements sociaux dus sur le PEL (selon sa date d'ouverture) et la fiscalité associée
- Estime les droits à prêt PEL et le taux du prêt selon la date d'ouverture, utile pour évaluer l'usage futur en prêt immobilier
- Permet de tester plusieurs combinaisons versement initial / versement mensuel / durée pour optimiser l'allocation
Inconvénients
- Les taux retenus sont ceux du jour de la simulation — une révision ultérieure par arrêté ministériel modifie la projection
- Ne modélise pas la clôture anticipée du PEL (pénalité sur les intérêts, perte des droits à prêt si clôture avant 4 ans)
- Ne compare pas avec d'autres enveloppes plus rémunératrices mais plus risquées (assurance-vie en UC, PEA), périmètre hors épargne réglementée
- Les droits à prêt sont soumis à l'acceptation de la banque prêteuse, non garantie par l'ancienneté du PEL seule
Échéances et seuils
- Taux PEL 2026 : 2,00 % brut, avant PFU de 30 %
- Le taux du PEL ouvert à compter du 1er janvier 2026 est fixé à 2,00 % brut annuel (arrêté publié au JO du 20 décembre 2025). Après application du PFU de 30 % (12,8 % IR + 17,2 % prélèvements sociaux), le taux net est le taux brut diminué de ce prélèvement. Ce taux est garanti pour toute la durée du plan (jusqu'à 15 ans). Pour comparaison : Livret A à 1,7 % net (exonéré) depuis le 1er août 2026 — le Livret A est plus avantageux pour les sommes accessibles.
- Taux CEL : 2/3 du taux du Livret A
- Le taux du CEL est égal aux deux tiers du taux du Livret A, arrondi au quart de point le plus proche, soit 1,25 % depuis le 1er août 2026. Il peut être révisé à chaque 1er février et 1er août. Plafond des dépôts : 15 300 €. Solde minimum à maintenir : 300 €.
- Prêt épargne-logement : taux = taux PEL + 1,20 %
- Le titulaire d'un PEL de plus de 4 ans peut demander un prêt immobilier à taux préférentiel égal au taux du PEL majoré de 1,20 point (soit 3,20 % pour un PEL 2026), de 1,70 point pour un plan ouvert du 01/08/2003 au 31/01/2015 (4,20 %). Le montant maximal du prêt PEL est de 92 000 €. Le montant accordé dépend des intérêts acquis (droits à prêt). Pour le CEL, le prêt est limité à 23 000 € ; les prêts PEL et CEL cumulés ne peuvent pas dépasser 92 000 €. Art. R315-30 CCH.
Points de vigilance
- Les taux de rémunération du PEL et du Livret A sont révisés périodiquement — le simulateur applique les taux en vigueur à la date de simulation, à vérifier pour une ouverture future
- Le PEL devient imposable au-delà de 12 ans : le simulateur signale cette règle mais la fiscalité dépend de la date d'ouverture (PEL antérieurs à 2018 conservent leur régime préférentiel)
- Le simulateur applique le PFU de 30 % aux intérêts de tous les plans : pour un PEL ouvert avant 2018 et âgé de moins de 12 ans, dont les intérêts ne supportent que les prélèvements sociaux, les intérêts nets affichés sont sous-estimés
- Le capital empruntable est déduit du total des intérêts autorisé (intérêts acquis × 2,5, art. R315-12 et R315-37 CCH) pour un prêt à mensualités constantes au taux du prêt PEL : il varie fortement avec la durée choisie, et les intérêts acquis sur les plans de la famille, qui peuvent s'y ajouter, ne sont pas pris en compte
- Les droits à prêt sont plafonnés (92 000 € pour le PEL, 23 000 € pour le CEL) et soumis à des conditions d'ancienneté et d'usage
- Les versements programmés du PEL sont obligatoires (minimum 540 € par an) : un versement manqué peut entraîner la clôture du plan
- Le Livret A est plafonné à 22 950 € — le simulateur applique ce plafond mais n'empêche pas l'utilisateur de saisir un montant supérieur
Barèmes et valeurs appliqués
Valeurs lues en base par le simulateur, avec leur source. Le calcul applique celles en vigueur à la date retenue.
Barème progressif de l'impôt sur le revenu
Tranches par part de quotient familial : plancher, plafond (absent pour la dernière tranche), taux marginal.
| Tranche 1 — plancher par part (revenus 2025) | - 0 €
- Tranche 1 — plafond par part (revenus 2025) : 11 600 €
- Tranche 1 — taux marginal (revenus 2025) : 0 %
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| Tranche 2 — plancher par part (revenus 2025) | - 11 600 €
- Tranche 2 — plafond par part (revenus 2025) : 29 579 €
- Tranche 2 — taux marginal (revenus 2025) : 11 %
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| Tranche 3 — plancher par part (revenus 2025) | - 29 579 €
- Tranche 3 — plafond par part (revenus 2025) : 84 577 €
- Tranche 3 — taux marginal (revenus 2025) : 30 %
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| Tranche 4 — plancher par part (revenus 2025) | - 84 577 €
- Tranche 4 — plafond par part (revenus 2025) : 181 917 €
- Tranche 4 — taux marginal (revenus 2025) : 41 %
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| Tranche 5 — plancher par part (revenus 2025) | - 181 917 €
- Tranche 5 — taux marginal (revenus 2025) : 45 %
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Source : CGI art. 197 I-1 · en vigueur depuis le 1er janvier 2025 · vérifié le 2 novembre 2026
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Compte épargne logement : taux, plafond, mouvements minimaux
Taux = 2/3 du taux du Livret A arrondi au quart de point le plus proche, révisé au 1er février et au 1er août ; plafond des dépôts ; dépôt minimal à l'ouverture ; montant minimal d'une opération.
| Taux du CEL depuis le 1er août 2026 | - 1,25 %/an
- Plafond des dépôts du CEL : 15 300 €
- Dépôt minimal à l'ouverture / solde minimal : 300 €
- Montant minimal d'un versement ou d'un retrait : 75 €
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Source : Art. L315-1 à L315-6 et R315-1 s. CCH ; règl. CRBF 86-13 · en vigueur depuis le 1er août 2026 · vérifié le 2 novembre 2026
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Livrets d'épargne réglementée : taux, plafonds de dépôts, plafonds de ressources du LEP
Taux nominaux annuels et plafonds de dépôts des Livret A, LDDS, LEP et Livret jeune ; plafond de revenu fiscal de référence d'accès au LEP. Taux révisés au 1er février et au 1er août.
| Taux du Livret A depuis le 1er août 2026 | - 1,7 %/an
- Plafond des dépôts du Livret A, personne physique (hors intérêts capitalisés) : 22 950 €
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| Taux du LDDS depuis le 1er août 2026 | - 1,7 %/an
- Plafond des dépôts du LDDS : 12 000 €
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| Taux du LEP depuis le 1er février 2026 (maintenu au 1er août 2026) | - 2,5 %/an
- Plafond des dépôts du LEP : 10 000 €
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| Plafond des dépôts du Livret jeune (taux libre, au moins égal à celui du Livret A) | 1 600 € |
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| Plafond de RFR d'accès au LEP pour 1 part, ouvertures 2026 (revenus 2024) | - 23 028 €
- Majoration par demi-part supplémentaire du plafond de RFR du LEP, 2026 (revenus 2024) : 6 149 €
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Source : Art. L221-1 s., L221-13 s., L221-24, L221-27 CMF ; règl. CRBF 86-13 · en vigueur depuis le 1er août 2026 · vérifié le 2 novembre 2026
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Plan d'épargne logement : taux par génération, versements, plafond, durées, régime fiscal des intérêts
Taux brut fixé à l'ouverture et garanti pour la vie du plan (ligne = date de début de la période d'ouverture) ; versements minimaux ; plafond ; durées ; bascule fiscale des plans ouverts depuis 2018.
Afficher les 15 lignes du barème
| Taux brut des PEL ouverts du 2003-08-01 au 2015-01-31 (garanti pour la vie du plan) | - 2,5 %/an
- Dernier jour d'ouverture de la génération 20030801 (vide = génération ouverte) : 31 janvier 2015
- Taux du prêt des plans ouverts du 01/08/2003 au 31/01/2015 : 4,2 %/an
- Majoration du taux du prêt sur la rémunération (plans 2003-2015) : 1,7 point
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| Taux brut des PEL ouverts du 2015-02-01 au 2016-01-31 (garanti pour la vie du plan) | - 2 %/an
- Dernier jour d'ouverture de la génération 20150201 (vide = génération ouverte) : 31 janvier 2016
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| Taux brut des PEL ouverts du 2016-02-01 au 2016-07-31 (garanti pour la vie du plan) | - 1,5 %/an
- Dernier jour d'ouverture de la génération 20160201 (vide = génération ouverte) : 31 juillet 2016
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| Taux brut des PEL ouverts du 2016-08-01 au 2022-12-31 (garanti pour la vie du plan) | - 1 %/an
- Dernier jour d'ouverture de la génération 20160801 (vide = génération ouverte) : 31 décembre 2022
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| Taux brut des PEL ouverts du 2023-01-01 au 2023-12-31 (garanti pour la vie du plan) | - 2 %/an
- Dernier jour d'ouverture de la génération 20230101 (vide = génération ouverte) : 31 décembre 2023
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| Taux brut des PEL ouverts du 2024-01-01 au 2024-12-31 (garanti pour la vie du plan) | - 2,25 %/an
- Dernier jour d'ouverture de la génération 20240101 (vide = génération ouverte) : 31 décembre 2024
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| Taux brut des PEL ouverts du 2025-01-01 au 2025-12-31 (garanti pour la vie du plan) | - 1,75 %/an
- Dernier jour d'ouverture de la génération 20250101 (vide = génération ouverte) : 31 décembre 2025
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| Taux brut des PEL ouverts depuis le 2026-01-01 (garanti pour la vie du plan) | 2 %/an |
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| Plafond des versements sur un PEL (hors intérêts capitalisés) | 61 200 € |
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| Versement minimal à l'ouverture | 225 € |
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| Versements minimaux par an | 540 € |
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| Versement périodique minimal, rythme mensuel | - 45 €
- Versement périodique minimal, rythme trimestriel : 135 €
- Versement périodique minimal, rythme semestriel : 270 €
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| Durée minimale du plan (droit à prêt complet) | - 4 ans
- Durée au-delà de laquelle aucun versement n'est plus possible : 10 ans
- Durée maximale (plans ouverts depuis le 1er mars 2011), au-delà : compte sur livret : 15 ans
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| Plans ouverts à compter de cette date | - intérêts soumis au PFU dès la 1re année : 1er janvier 2018
- Plans ouverts avant 2018 : intérêts exonérés d'IR pendant les 12 premières années : 12 ans
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| Montant maximal du prêt d'épargne-logement issu d'un PEL | - 92 000 €
- Montant maximal du prêt d'épargne-logement issu d'un CEL : 23 000 €
- Plafond du cumul des prêts PEL et CEL : 92 000 €
- Coefficient appliqué aux intérêts acquis pour obtenir le total d'intérêts du prêt : 2,5 coef
- Écart entre le taux du prêt et le taux d'épargne du PEL (PEL ouverts depuis le 1er février 2015) : 1,2 point
- Durée minimale du prêt d'épargne-logement (PEL ou CEL) : 2 ans
- Durée maximale du prêt d'épargne-logement (PEL ou CEL) : 15 ans
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Source : Art. L315-1 s. et R315-24 s. CCH ; art. R221-108 CMF ; avis JO 20/12/2025 ; art. 157 9° bis CGI · en vigueur depuis le 1er janvier 2026 · vérifié le 2 novembre 2026
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Prélèvement forfaitaire unique : taux IR et taux global (IR + prélèvements sociaux) par type de revenu
Imposition forfaitaire de 12,8 % à l'IR (sauf option globale pour le barème) des revenus de capitaux mobiliers, plus-values mobilières, crypto-actifs, produits d'assurance-vie des versements depuis le 27/09/2017 (contrats de moins de 8 ans ou fraction au-delà de 150 000 € de primes), intérêts des PEL et CEL ouverts depuis 2018, gains du PER en sortie capital et gains d'un PEA retiré avant 5 ans.
Afficher les 15 lignes du barème
| PFU, part impôt sur le revenu — revenus de capitaux mobiliers et produits de placement (dividendes, intérêts, obligations, comptes à terme, livrets fiscalisés, prêts participatifs) | 12,8 % |
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| PFU global 31,4 % (IR + prélèvements sociaux) — revenus de capitaux mobiliers et produits de placement (dividendes, intérêts, obligations, comptes à terme, livrets fiscalisés, prêts participatifs) (depuis le 1er janvier 2026) | 31,4 % |
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| PFU, part impôt sur le revenu — plus-values de cession de valeurs mobilières et droits sociaux (y compris exit tax, carried interest qualifié) | 12,8 % |
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| PFU global 31,4 % (IR + prélèvements sociaux) — plus-values de cession de valeurs mobilières et droits sociaux (y compris exit tax, carried interest qualifié) (revenus 2025 et suivants) | 31,4 % |
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| PFU, part impôt sur le revenu — plus-values de cession de crypto-actifs (art. 150 VH bis CGI) | 12,8 % |
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| PFU global 31,4 % (IR + prélèvements sociaux) — plus-values de cession de crypto-actifs (art. 150 VH bis CGI) (revenus 2025 et suivants) | 31,4 % |
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| PFU, part impôt sur le revenu — produits des contrats d'assurance-vie et de capitalisation | 12,8 % |
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| PFU global 30,0 % (IR + prélèvements sociaux) — produits des contrats d'assurance-vie et de capitalisation (versements depuis le 27/09/2017) | 30 % |
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| PFU, part impôt sur le revenu — intérêts et primes des PEL et CEL | 12,8 % |
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| PFU global 30,0 % (IR + prélèvements sociaux) — intérêts et primes des PEL et CEL (PEL et CEL ouverts depuis le 1er janvier 2018) | 30 % |
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| PFU, part impôt sur le revenu — produits du PER (part gains) à la sortie | 12,8 % |
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| PFU global 31,4 % (IR + prélèvements sociaux) — produits du PER (part gains) à la sortie (depuis le 1er janvier 2026) | 31,4 % |
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| PFU, part impôt sur le revenu — gain net d'un PEA retiré ou clos avant 5 ans | 12,8 % |
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| PFU global 30 % — PEA retiré avant 5 ans, gains acquis avant le 1er janvier 2026 | 30 % |
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| PFU global 31,4 % — PEA retiré avant 5 ans, gains acquis depuis le 1er janvier 2026 | 31,4 % |
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Source : Art. 200 A 1 B 1° CGI ; art. 125-0 A CGI ; art. 150 VH bis et 200 C CGI ; LFSS 2026 art. 12 ; BOSS FAQ CSG revenus du capital · en vigueur depuis le 1er janvier 2026 · vérifié le 2 novembre 2026
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Prélèvements sociaux sur les revenus du patrimoine et les produits de placement, par type de revenu
CSG, CSG déductible, CRDS, prélèvement de solidarité et taux global par type de revenu. CSG à 10,6 % (total 18,6 %) pour les revenus du patrimoine (L136-6) à compter de l'imposition des revenus 2025 et pour les produits de placement (L136-7) à compter du 1er janvier 2026 ; CSG maintenue à 9,2 % (total 17,2 %) pour les revenus fonciers, les plus-values immobilières et de biens meubles (art. 150 U à 150 UC), l'assurance-vie et les bons de capitalisation, l'épargne logement, les PEP et rentes du 22° de l'art. 157 CGI (L136-8 IV). PER (bancaire ou assurantiel) : produits versés en capital depuis le 1er janvier 2026 à 10,6 % sur la totalité des gains (L136-7) ; rentes viagères à titre onéreux, y compris la part de rente PER issue de versements non déduits : revenus du patrimoine (L136-6), 10,6 % dès les revenus 2025. PEA et épargne salariale : gains acquis ou constatés avant le 1er janvier 2026 au taux antérieur, gains postérieurs au nouveau taux (destination). CSG déductible : 6,8 % pour un revenu imposé au barème, 0 pour un revenu qui n'entre jamais au barème. Revenus d'origine indéterminée taxés d'office (L136-8 IV bis, 25 %) : hors champ.
Afficher les 87 lignes du barème
| Prélèvements sociaux sur les gains d'un PEA ouvert avant 2018 acquis jusqu'au 31/12/2017 (taux historique du 01/07/2012 au 31/12/2017 ; plus bas pour les gains plus anciens) | 15,5 % |
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| CSG 10,6 % — revenus de capitaux mobiliers et produits de placement (dividendes, intérêts, obligations, comptes à terme, livrets fiscalisés, prêts participatifs) (depuis le 1er janvier 2026 (produits de placement ; revenus taxés par voie de rôle | dès les revenus 2025)) : 10,6 % |
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| CSG déductible du revenu imposable au barème — revenus de capitaux mobiliers et produits de placement (dividendes, intérêts, obligations, comptes à terme, livrets fiscalisés, prêts participatifs) | 6,8 % |
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| CRDS — revenus de capitaux mobiliers et produits de placement (dividendes, intérêts, obligations, comptes à terme, livrets fiscalisés, prêts participatifs) | 0,5 % |
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| Prélèvement de solidarité — revenus de capitaux mobiliers et produits de placement (dividendes, intérêts, obligations, comptes à terme, livrets fiscalisés, prêts participatifs) | 7,5 % |
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| Prélèvements sociaux, taux global 18,6 % — revenus de capitaux mobiliers et produits de placement (dividendes, intérêts, obligations, comptes à terme, livrets fiscalisés, prêts participatifs) (depuis le 1er janvier 2026 (produits de placement ; revenus taxés par voie de rôle | dès les revenus 2025)) : 18,6 % |
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| CSG 10,6 % — plus-values de cession de valeurs mobilières et droits sociaux (y compris exit tax, carried interest qualifié) (revenus 2025 et suivants (cessions depuis le 1er janvier 2025)) | 10,6 % |
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| CSG déductible du revenu imposable au barème — plus-values de cession de valeurs mobilières et droits sociaux (y compris exit tax, carried interest qualifié) | 6,8 % |
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| CRDS — plus-values de cession de valeurs mobilières et droits sociaux (y compris exit tax, carried interest qualifié) | 0,5 % |
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| Prélèvement de solidarité — plus-values de cession de valeurs mobilières et droits sociaux (y compris exit tax, carried interest qualifié) | 7,5 % |
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| Prélèvements sociaux, taux global 18,6 % — plus-values de cession de valeurs mobilières et droits sociaux (y compris exit tax, carried interest qualifié) (revenus 2025 et suivants (cessions depuis le 1er janvier 2025)) | 18,6 % |
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| CSG 10,6 % — plus-values de cession de crypto-actifs (art. 150 VH bis CGI) (revenus 2025 et suivants (cessions depuis le 1er janvier 2025)) | 10,6 % |
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| CSG déductible du revenu imposable au barème — plus-values de cession de crypto-actifs (art. 150 VH bis CGI) | 6,8 % |
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| CRDS — plus-values de cession de crypto-actifs (art. 150 VH bis CGI) | 0,5 % |
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| Prélèvement de solidarité — plus-values de cession de crypto-actifs (art. 150 VH bis CGI) | 7,5 % |
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| Prélèvements sociaux, taux global 18,6 % — plus-values de cession de crypto-actifs (art. 150 VH bis CGI) (revenus 2025 et suivants (cessions depuis le 1er janvier 2025)) | 18,6 % |
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| CSG 10,6 % — bénéfices de location meublée non professionnelle (BIC) (revenus 2025 et suivants) | 10,6 % |
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| CSG déductible du revenu imposable au barème — bénéfices de location meublée non professionnelle (BIC) | 6,8 % |
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| CRDS — bénéfices de location meublée non professionnelle (BIC) | 0,5 % |
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| Prélèvement de solidarité — bénéfices de location meublée non professionnelle (BIC) | 7,5 % |
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| Prélèvements sociaux, taux global 18,6 % — bénéfices de location meublée non professionnelle (BIC) (revenus 2025 et suivants) | 18,6 % |
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| Prélèvements sociaux, taux global 18,6 % — revenus du patrimoine déclarés (redevances, revenus de source étrangère sans établissement payeur en France), dès les revenus 2025 | 18,6 % |
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| CSG 10,6 % — fraction imposable des rentes viagères à titre onéreux (revenus 2025 et suivants) | 10,6 % |
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| CSG déductible du revenu imposable au barème — fraction imposable des rentes viagères à titre onéreux | 6,8 % |
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| CRDS — fraction imposable des rentes viagères à titre onéreux | 0,5 % |
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| Prélèvement de solidarité — fraction imposable des rentes viagères à titre onéreux | 7,5 % |
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| Prélèvements sociaux, taux global 18,6 % — fraction imposable des rentes viagères à titre onéreux (revenus 2025 et suivants) | 18,6 % |
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| CSG 10,6 % — gains BSPCE, gains d'acquisition d'actions gratuites (fraction ≤ 300 000 €), gains de levée d'options sous régime forfaitaire (revenus 2025 et suivants) | 10,6 % |
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| CSG déductible du revenu imposable au barème — gains BSPCE, gains d'acquisition d'actions gratuites (fraction ≤ 300 000 €), gains de levée d'options sous régime forfaitaire | 6,8 % |
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| CRDS — gains BSPCE, gains d'acquisition d'actions gratuites (fraction ≤ 300 000 €), gains de levée d'options sous régime forfaitaire | 0,5 % |
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| Prélèvement de solidarité — gains BSPCE, gains d'acquisition d'actions gratuites (fraction ≤ 300 000 €), gains de levée d'options sous régime forfaitaire | 7,5 % |
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| Prélèvements sociaux, taux global 18,6 % — gains BSPCE, gains d'acquisition d'actions gratuites (fraction ≤ 300 000 €), gains de levée d'options sous régime forfaitaire (revenus 2025 et suivants) | 18,6 % |
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| CSG 10,6 % — produits du PER (part gains) à la sortie (depuis le 1er janvier 2026) | 10,6 % |
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| CSG déductible du revenu imposable au barème — produits du PER (part gains) à la sortie | 6,8 % |
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| CRDS — produits du PER (part gains) à la sortie | 0,5 % |
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| Prélèvement de solidarité — produits du PER (part gains) à la sortie | 7,5 % |
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| Prélèvements sociaux, taux global 18,6 % — produits du PER (part gains) à la sortie (depuis le 1er janvier 2026) | 18,6 % |
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| CSG 9,2 % — produits des contrats d'assurance-vie et de capitalisation (maintenu par l'art. L136-8 IV 4° CSS) | 9,2 % |
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| CSG déductible du revenu imposable au barème — produits des contrats d'assurance-vie et de capitalisation | 6,8 % |
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| CRDS — produits des contrats d'assurance-vie et de capitalisation | 0,5 % |
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| Prélèvement de solidarité — produits des contrats d'assurance-vie et de capitalisation | 7,5 % |
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| Prélèvements sociaux, taux global 17,2 % — produits des contrats d'assurance-vie et de capitalisation (maintenu par l'art. L136-8 IV 4° CSS) | 17,2 % |
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| CSG 9,2 % — intérêts et primes des PEL et CEL (maintenu par l'art. L136-8 IV 3° CSS) | 9,2 % |
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| CSG déductible du revenu imposable au barème — intérêts et primes des PEL et CEL | 6,8 % |
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| CRDS — intérêts et primes des PEL et CEL | 0,5 % |
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| Prélèvement de solidarité — intérêts et primes des PEL et CEL | 7,5 % |
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| Prélèvements sociaux, taux global 17,2 % — intérêts et primes des PEL et CEL (maintenu par l'art. L136-8 IV 3° CSS) | 17,2 % |
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| CSG 9,2 % — produits des plans d'épargne populaire et rentes du 22° de l'art. 157 CGI (maintenu par l'art. L136-8 IV 5° CSS) | 9,2 % |
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| CSG déductible du revenu imposable au barème — produits des plans d'épargne populaire et rentes du 22° de l'art. 157 CGI (revenu jamais imposé au barème) | 0 % |
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| CRDS — produits des plans d'épargne populaire et rentes du 22° de l'art. 157 CGI | 0,5 % |
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| Prélèvement de solidarité — produits des plans d'épargne populaire et rentes du 22° de l'art. 157 CGI | 7,5 % |
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| Prélèvements sociaux, taux global 17,2 % — produits des plans d'épargne populaire et rentes du 22° de l'art. 157 CGI (maintenu par l'art. L136-8 IV 5° CSS) | 17,2 % |
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| CSG 9,2 % — revenus fonciers (location nue) (maintenu par l'art. L136-8 IV 1° CSS) | 9,2 % |
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| CSG déductible du revenu imposable au barème — revenus fonciers (location nue) | 6,8 % |
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| CRDS — revenus fonciers (location nue) | 0,5 % |
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| Prélèvement de solidarité — revenus fonciers (location nue) | 7,5 % |
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| Prélèvements sociaux, taux global 17,2 % — revenus fonciers (location nue) (maintenu par l'art. L136-8 IV 1° CSS) | 17,2 % |
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| CSG 9,2 % — plus-values immobilières des particuliers (art. 150 U à 150 UC CGI) (maintenu par l'art. L136-8 IV 2° CSS) | 9,2 % |
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| CSG déductible du revenu imposable au barème — plus-values immobilières des particuliers (art. 150 U à 150 UC CGI) (revenu jamais imposé au barème) | 0 % |
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| CRDS — plus-values immobilières des particuliers (art. 150 U à 150 UC CGI) | 0,5 % |
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| Prélèvement de solidarité — plus-values immobilières des particuliers (art. 150 U à 150 UC CGI) | 7,5 % |
|---|
| Prélèvements sociaux, taux global 17,2 % — plus-values immobilières des particuliers (art. 150 U à 150 UC CGI) (maintenu par l'art. L136-8 IV 2° CSS) | 17,2 % |
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| CSG 9,2 % — plus-values de cession de biens meubles, dont métaux précieux sur option (art. 150 UA CGI) (maintenu par l'art. L136-8 IV 2° CSS) | 9,2 % |
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| CSG déductible du revenu imposable au barème — plus-values de cession de biens meubles, dont métaux précieux sur option (art. 150 UA CGI) (revenu jamais imposé au barème) | 0 % |
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| CRDS — plus-values de cession de biens meubles, dont métaux précieux sur option (art. 150 UA CGI) | 0,5 % |
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| Prélèvement de solidarité — plus-values de cession de biens meubles, dont métaux précieux sur option (art. 150 UA CGI) | 7,5 % |
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| Prélèvements sociaux, taux global 17,2 % — plus-values de cession de biens meubles, dont métaux précieux sur option (art. 150 UA CGI) (maintenu par l'art. L136-8 IV 2° CSS) | 17,2 % |
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| CSG 9,2 % — gains du PEA au retrait ou à la clôture — gains acquis ou constatés avant le 1er janvier 2026 (LFSS 2026 art. 12 II 2° | taux antérieur maintenu ; taux historiques des gains antérieurs à 2018 ramenés à 9,2 %) : 9,2 % |
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| CSG déductible du revenu imposable au barème — gains du PEA au retrait ou à la clôture — gains acquis ou constatés avant le 1er janvier 2026 | 6,8 % |
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| CRDS — gains du PEA au retrait ou à la clôture — gains acquis ou constatés avant le 1er janvier 2026 | 0,5 % |
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| Prélèvement de solidarité — gains du PEA au retrait ou à la clôture — gains acquis ou constatés avant le 1er janvier 2026 | 7,5 % |
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| Prélèvements sociaux, taux global 17,2 % — gains du PEA au retrait ou à la clôture — gains acquis ou constatés avant le 1er janvier 2026 (LFSS 2026 art. 12 II 2° | taux antérieur maintenu ; taux historiques des gains antérieurs à 2018 ramenés à 9,2 %) : 17,2 % |
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| CSG 10,6 % — gains du PEA au retrait ou à la clôture — gains acquis ou constatés depuis le 1er janvier 2026 (depuis le 1er janvier 2026) | 10,6 % |
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| CSG déductible du revenu imposable au barème — gains du PEA au retrait ou à la clôture — gains acquis ou constatés depuis le 1er janvier 2026 | 6,8 % |
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| CRDS — gains du PEA au retrait ou à la clôture — gains acquis ou constatés depuis le 1er janvier 2026 | 0,5 % |
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| Prélèvement de solidarité — gains du PEA au retrait ou à la clôture — gains acquis ou constatés depuis le 1er janvier 2026 | 7,5 % |
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| Prélèvements sociaux, taux global 18,6 % — gains du PEA au retrait ou à la clôture — gains acquis ou constatés depuis le 1er janvier 2026 (depuis le 1er janvier 2026) | 18,6 % |
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| CSG 9,2 % — revenus et gains de l'épargne salariale (PEE, PERCO/PER collectif) à la sortie — gains acquis ou constatés avant le 1er janvier 2026 (LFSS 2026 art. 12 II 2° | taux antérieur maintenu ; taux historiques des gains antérieurs à 2018 ramenés à 9,2 %) : 9,2 % |
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| CSG déductible du revenu imposable au barème — revenus et gains de l'épargne salariale (PEE, PERCO/PER collectif) à la sortie — gains acquis ou constatés avant le 1er janvier 2026 (revenu jamais imposé au barème) | 0 % |
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| CRDS — revenus et gains de l'épargne salariale (PEE, PERCO/PER collectif) à la sortie — gains acquis ou constatés avant le 1er janvier 2026 | 0,5 % |
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| Prélèvement de solidarité — revenus et gains de l'épargne salariale (PEE, PERCO/PER collectif) à la sortie — gains acquis ou constatés avant le 1er janvier 2026 | 7,5 % |
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| Prélèvements sociaux, taux global 17,2 % — revenus et gains de l'épargne salariale (PEE, PERCO/PER collectif) à la sortie — gains acquis ou constatés avant le 1er janvier 2026 (LFSS 2026 art. 12 II 2° | taux antérieur maintenu ; taux historiques des gains antérieurs à 2018 ramenés à 9,2 %) : 17,2 % |
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| CSG 10,6 % — revenus et gains de l'épargne salariale (PEE, PERCO/PER collectif) à la sortie — gains acquis ou constatés depuis le 1er janvier 2026 (depuis le 1er janvier 2026) | 10,6 % |
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| CSG déductible du revenu imposable au barème — revenus et gains de l'épargne salariale (PEE, PERCO/PER collectif) à la sortie — gains acquis ou constatés depuis le 1er janvier 2026 (revenu jamais imposé au barème) | 0 % |
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| CRDS — revenus et gains de l'épargne salariale (PEE, PERCO/PER collectif) à la sortie — gains acquis ou constatés depuis le 1er janvier 2026 | 0,5 % |
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| Prélèvement de solidarité — revenus et gains de l'épargne salariale (PEE, PERCO/PER collectif) à la sortie — gains acquis ou constatés depuis le 1er janvier 2026 | 7,5 % |
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| Prélèvements sociaux, taux global 18,6 % — revenus et gains de l'épargne salariale (PEE, PERCO/PER collectif) à la sortie — gains acquis ou constatés depuis le 1er janvier 2026 (depuis le 1er janvier 2026) | 18,6 % |
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Source : Art. L136-6, L136-7, L136-8 I 2° et IV CSS ; LFSS 2026 n° 2025-1403 art. 12 (JORF 31/12/2025) ; BOSS FAQ CSG revenus du capital ; art. 1600-0 G CGI ; art. 235 ter CGI · en vigueur depuis le 1er janvier 2026 · vérifié le 2 novembre 2026
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Références légales
- Art. L315-1 à L315-6 CCH — Code de la construction et de l'habitation : régime du PEL et du CEL
- Art. R315-25 à R315-33 CCH — Modalités du plan épargne-logement
- Art. R315-10, R315-12 et R315-37 CCH — Prêt épargne-logement : durée de 2 à 15 ans, intérêts du prêt au plus égaux à 2,5 fois les intérêts acquis
- Art. 157 bis CGI — Fiscalité des produits d'épargne-logement
- Arrêté du 27 janvier 2021 — Formule de calcul du taux du PEL (indexée sur taux crédit zone euro)
- Avis JO du 20 décembre 2025 — Taux PEL 2026 : 2,00 % brut pour les plans ouverts à compter du 1er janvier 2026
- Règlement CRBF n° 86-13 du 14 mai 1986 modifié — Calcul du taux du CEL (deux tiers du taux du Livret A)
Glossaire
- PEL (Plan Épargne Logement)
- Produit d'épargne réglementé à versements réguliers obligatoires (minimum 45 €/mois), avec un taux fixé à l'ouverture et garanti jusqu'à 15 ans. Bloqué pendant 4 ans minimum. Plafond : 61 200 €. Taux 2026 : 2 % brut. Soumis au PFU 30 % dès la 1ère année pour les plans ouverts depuis 2018.
- CEL (Compte Épargne Logement)
- Produit d'épargne logement à taux variable (révisé 2×/an), sans durée minimale de détention. Versements et retraits libres (minimum 300 € de solde). Plafond : 15 300 €. Taux égal aux deux tiers de celui du Livret A. Doit être ouvert dans la même banque que le PEL si on en détient un. Permet également d'obtenir un prêt épargne-logement (max 23 000 €).
- Droits à prêt
- Droits accumulés au fil du temps permettant d'obtenir un prêt épargne-logement. Ils sont fonction des intérêts acquis sur le PEL ou le CEL. Plus les intérêts sont importants, plus le prêt accordé peut être élevé. Les droits à prêt du PEL et du CEL (ouverts dans la même banque) peuvent être cumulés.
- PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique)
- Imposition par défaut, aussi appelée « flat tax », des revenus du capital et des plus-values mobilières : 31,4 % (12,8 % d'impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux), 30 % pour l'assurance-vie et l'épargne logement. L'option pour le barème progressif reste possible.
Questions fréquentes
Quelle différence entre un PEL et un CEL ?
Le PEL impose des versements réguliers, bloque l'épargne pendant plusieurs années et garantit le taux fixé à l'ouverture. Le CEL fonctionne comme un livret, avec dépôts et retraits libres et un taux révisé périodiquement. Les deux peuvent ouvrir droit à un prêt épargne-logement.
Que se passe-t-il si l'on retire de l'argent d'un PEL ?
Tout retrait entraîne la clôture du plan. Si le plan est trop récent, la clôture fait perdre les droits à prêt et peut réduire les intérêts versés ; au-delà d'une certaine ancienneté, le capital et les intérêts acquis sont conservés.
Les intérêts du PEL sont-ils imposables ?
Pour les plans ouverts depuis 2018, oui : les intérêts supportent dès la première année le prélèvement forfaitaire unique, avec option possible pour le barème progressif. Pour les plans plus anciens, l'exonération d'impôt sur le revenu cesse au-delà de douze ans, les prélèvements sociaux restant dus.
Faut-il garder un ancien PEL ouvert à un taux élevé ?
Souvent oui, car son taux reste garanti jusqu'au terme du plan. Il ne peut plus recevoir de versements après dix ans, puis devient en général un compte sur livret à sa durée maximale, ce qui fait perdre l'avantage de taux.
Faut-il obligatoirement prendre un prêt à la fin d'un PEL ?
Non. Le titulaire peut récupérer son capital et ses intérêts sans emprunter. Le prêt épargne-logement, s'il est demandé, doit financer un projet immobilier éligible comme l'achat de la résidence principale ou des travaux, et reste soumis à l'accord de la banque.
Que compare le simulateur PEL et CEL ?
Le capital acquis à terme par un PEL, un CEL et un livret de référence pour les mêmes versements, ainsi que les droits à prêt. Il retient les taux en vigueur le jour de la simulation et ne modélise pas la clôture anticipée du PEL.