Frais Réels vs 10%

Comparez déduction forfaitaire 10% et frais réels pour optimiser votre déclaration. Calculez le seuil à partir duquel les frais réels deviennent plus.

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Qu'est-ce que c'est ?

Ce simulateur compare les deux options de déduction des frais professionnels pour un salarié : l'abattement forfaitaire de 10 % appliqué automatiquement à la déclaration, et la déduction des frais réels justifiés. Il chiffre l'économie d'impôt générée par chaque option et identifie laquelle est la plus favorable compte tenu des dépenses professionnelles réelles.

Comment ça fonctionne

L'utilisateur saisit son salaire net imposable et la liste de ses frais professionnels réels (déplacements, repas, formation, télétravail…). Le simulateur calcule d'une part l'abattement forfaitaire de 10 % appliqué par défaut, d'autre part la somme des frais réels déclarables, puis compare les deux déductions et chiffre l'économie d'impôt nette associée à l'option la plus favorable selon la tranche marginale d'imposition.

Deduction_10pct = Salaire_net_imposable × 10 % (plafonnee)
Deduction_reelle = Sigma frais_professionnels_justifies
Option_retenue = max(Deduction_10pct ; Deduction_reelle)
Economie_IR = (Deduction_retenue moins Deduction_10pct) × TMI

À qui s'adresse ce simulateur ?

  • Salariés avec longs trajets — Plus de 20-30 km aller domicile-travail
  • Télétravailleurs — Déduction possible des frais de bureau à domicile
  • Salariés en formation — Frais de formation non remboursés par l'employeur
  • Commerciaux itinérants — Nombreux repas pris à l'extérieur
  • Contribuables avec revenus modestes — Abattement 10% potentiellement insuffisant

Échéances et seuils

Abattement 10 %
minimum 509 €, maximum 14 556 € : L'abattement forfaitaire de 10 % pour frais professionnels est encadré entre 509 € (plancher par salarié) et 14 556 € (plafond 2026). L'option frais réels n'est avantageuse que si les frais réels dépassent l'abattement.
Seuil d'intérêt
frais réels > 10 % du salaire net : L'option pour les frais réels n'a d'intérêt que si les frais justifiés dépassent 10 % du salaire net imposable. En-dessous, l'abattement forfaitaire reste toujours au moins égal et mobilise beaucoup moins de temps (aucune pièce à conserver).
Conservation des justificatifs
3 ans : Les frais réels doivent être justifiés pièce par pièce (factures, tickets, billets) pendant 3 ans à partir de l'année de déclaration. L'administration peut demander ces justificatifs en cas de contrôle. Sans pièces, la déduction est refusée.
Barème kilométrique
mis à jour chaque année par l'administration : Le barème kilométrique (voiture, moto, vélomoteur) est publié annuellement. Il intègre amortissement, assurance, entretien et carburant. L'utilisation du barème est exclusive : on ne peut pas cumuler frais réels carburant + barème.

Points de vigilance

  • Les frais réels nécessitent des justificatifs à conserver trois ans : le gain fiscal simulé suppose un dossier complet et défendable en cas de contrôle
  • Le barème kilométrique évolue chaque année : saisir le barème en vigueur au titre de l'année de revenus concernée
  • L'option pour les frais réels est annuelle et s'applique à l'ensemble des revenus du foyer — les revenus du conjoint basculent également, ce que le simulateur signale mais n'optimise pas automatiquement
  • Certains postes (double résidence, télétravail, déménagement professionnel) sont soumis à des conditions précises que le simulateur ne vérifie pas
  • Le résultat est indicatif sur le gain fiscal : le bénéfice net doit tenir compte du temps consacré à la collecte et à la saisie des justificatifs

Références légales

  • Art. 83-3° CGI — Déduction des frais professionnels des salariés
  • Art. 83-3° bis CGI — Abattement forfaitaire de 10%
  • BOI-RSA-BASE-30-50 — Frais professionnels des salariés
  • BOI-BAREME-000001 — Barème kilométrique officiel (actualisé chaque année)
  • BOI-RSA-BASE-30-50-30-20 — Frais de repas des salariés
  • Art. 81-19° ter CGI — Allocation forfaitaire de télétravail (exonérée)

Glossaire

Abattement forfaitaire 10%
Déduction automatique représentant les frais professionnels courants (min 509 €, max 14 171 € en 2026).
Frais réels
Option permettant de déduire les frais professionnels réellement engagés et justifiés.
Barème kilométrique
Barème officiel publié chaque année permettant d'évaluer les frais de véhicule selon la puissance fiscale et la distance.
Puissance fiscale (CV)
Puissance administrative du véhicule indiquée sur la carte grise, servant de base au barème.
Frais de repas déductibles
Différence entre le coût du repas pris à l'extérieur et le forfait repas à domicile (5,35 € en 2026), plafonné à 9,65 €.
Double emploi
Interdit de cumuler deux déductions pour les mêmes frais (ex: barème km + frais réels véhicule).
Télétravail (allocation)
Indemnité exonérée jusqu'à 2,70 €/jour (max 59,40 €/mois) versée par l'employeur.