Taxe Foncière

Estimez votre taxe foncière : saisissez votre valeur locative cadastrale ou votre loyer estimé et le taux communal. Exonérations et abattements.

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Qu'est-ce que c'est ?

Ce simulateur estime le montant de la taxe foncière due par le propriétaire d'un bien immobilier (bâti ou non bâti), en appliquant la valeur locative cadastrale, l'abattement forfaitaire de 50 % pour le bâti, et les taux d'imposition votés par la commune et l'intercommunalité. Il signale les exonérations et dégrèvements applicables (logement neuf 2 ans, personnes âgées à ressources modestes).

Comment ça fonctionne

L'utilisateur saisit la valeur locative cadastrale du bien (indiquée sur l'avis de taxe foncière précédent ou estimée), la nature du bien (bâti ou non bâti, résidence principale ou secondaire), la commune de situation, et les éventuels motifs d'exonération (neuf, personne âgée, logement social). Le simulateur calcule la base nette d'imposition (valeur locative réduite de 50 % pour le bâti), applique les taux communaux et intercommunaux, intègre la taxe GEMAPI éventuelle et vérifie les conditions d'exonération ou de dégrèvement.

Taxe foncière bâti = Valeur locative × 50 % × (Taux communal + Taux intercommunal) + TEOM + GEMAPI

À qui s'adresse ce simulateur ?

Propriétaires occupants souhaitant anticiper leur avis d'octobre
Bailleurs intégrant la taxe foncière dans le calcul de rendement locatif net
Acquéreurs évaluant la charge fiscale avant achat
Héritiers et nus-propriétaires vérifiant leur obligation de paiement

Avantages et inconvénients

Avantages

Chiffre la taxe foncière à partir de la valeur locative cadastrale et des taux communaux votés
Intègre les taxes additionnelles (TEOM, GEMAPI) souvent oubliées dans les estimations rapides
Signale les exonérations et dégrèvements applicables (logement neuf, personnes âgées, logements sociaux)
Permet de tester l'impact d'un changement de commune ou d'un agrandissement du bien sur la taxe

Inconvénients

La valeur locative cadastrale est rarement connue précisément par le propriétaire — l'estimation peut diverger de la base réelle
Les taux et taxes additionnelles évoluent chaque année par décision du conseil municipal/communautaire — le résultat est valable pour une année donnée
Ne modélise pas la révision générale des valeurs locatives (en cours depuis 2017) qui pourra faire évoluer significativement les bases à terme
Ne traite pas les régimes spécifiques (bien classé Monument Historique, logement social conventionné) avec leurs règles propres d'évaluation

Échéances et seuils

Coefficient de revalorisation 2026 : +0,8 %: Le coefficient de revalorisation forfaitaire des valeurs locatives cadastrales est fixé à +0,8 % pour 2026, calculé sur l'IPCH (Indice des Prix à la Consommation Harmonisé) entre novembre 2024 et novembre 2025 (source : INSEE, décembre 2025). C'est la hausse la plus faible depuis 2021 (après +7,1 % en 2023, +3,9 % en 2024, +1,7 % en 2025).
Date de paiement : mi-octobre 2026: La taxe foncière est payable chaque année en octobre (généralement le 20 octobre pour le paiement en ligne). Les avis sont envoyés entre fin août et mi-septembre. La mensualisation est possible en ligne sur impots.gouv.fr et permet d'étaler le paiement sur 10 mois (janvier à octobre).
Exonération constructions neuves : 2 ans sur demande: Les constructions nouvelles, reconstructions et additions de construction sont exonérées de taxe foncière pendant 2 ans à compter du 1er janvier suivant l'achèvement des travaux, la commune pouvant limiter l'exonération à 40, 50, 60, 70, 80 ou 90 % de la base imposable par délibération ; la TEOM reste due. La déclaration doit être déposée dans les 90 jours suivant l'achèvement. Art. 1383 CGI.
Exonération seniors et personnes modestes: Exonération totale pour les contribuables de plus de 75 ans dont le Revenu Fiscal de Référence (RFR) n'excède pas 12 793 € pour la 1re part, majorés de 3 416 € par demi-part supplémentaire (revenus 2025), sous condition que le bien soit la résidence principale ; la TEOM reste due. Les titulaires de l'AAH sous conditions de ressources bénéficient de la même exonération, et les personnes de plus de 65 ans et de moins de 75 ans sous conditions de ressources d'un dégrèvement de 100 €. Art. 1391 et 1391 B CGI.

Points de vigilance

La valeur locative cadastrale est souvent ancienne (bases datant parfois des années 1970) et ne reflète pas la valeur réelle du bien — une révision générale est en cours mais lente
Les taux communaux et intercommunaux varient fortement d'une commune à l'autre (par exemple 20,5 % à Paris et 52,75 % à Nantes, part communale et intercommunale cumulées) — le simulateur applique les taux saisis, à vérifier sur l'avis récent
Les logements neufs bénéficient d'une exonération temporaire de 2 ans, que la commune peut limiter à 40-90 % de la base — le simulateur applique la part choisie, 40 % si vous ne la connaissez pas ; si l'intercommunalité a supprimé l'exonération pour sa part, la taxe réelle est plus élevée que l'estimation
Les exonérations temporaires de taxe foncière (logement neuf, logement BBC) et celles des personnes âgées ou modestes ne s'étendent pas à la TEOM, qui reste due (BOI-IF-AUT-90-10 § 80 et 260)
Les personnes âgées à ressources modestes peuvent bénéficier d'un dégrèvement ou d'une exonération — conditions de ressources à vérifier annuellement
La taxe d'enlèvement des ordures ménagères (TEOM) et la taxe GEMAPI sont perçues avec la taxe foncière mais obéissent à des règles distinctes

Barèmes et valeurs appliqués

Valeurs lues en base par le simulateur, avec leur source. Le calcul applique celles en vigueur à la date retenue.

Taxe foncière sur les propriétés bâties

Revalorisation forfaitaire des valeurs locatives, abattement de base, exonérations (constructions nouvelles, BBC, personnes âgées), dégrèvement 65-75 ans, mensualisation.

Coefficient de revalorisation forfaitaire des valeurs locatives 2026	1,008 coef
Abattement sur la valeur locative pour la base d'imposition	50 %
Exonération temporaire des constructions nouvelles (part communale réductible par délibération)	2 ans Constructions nouvelles : part maximale de base exonérée en cas de limitation votée par la commune (sans délibération : 100 %) : 90 % de la base Constructions nouvelles : part minimale de base exonérée que la commune peut retenir par délibération : 40 % de la base Déclaration dans les 90 jours de l'achèvement : 90 jours Constructions nouvelles : écart entre deux taux de limitation que la commune peut voter : 10 points
Exonération facultative (50 ou 100 %) des logements BBC 2005	5 ans Logements BBC : taux maximal de l'exonération votée par la commune ou l'EPCI : 100 % Logements BBC : taux minimal de l'exonération votée par la commune ou l'EPCI : 50 % Logements achevés à compter de cette date : 1er janvier 2009
Exonération des plus de 75 ans (et titulaires ASPA/ASI/AAH) sous condition de ressources	75 ans Plafond de RFR, 1re part (métropole) — TF 2026, revenus 2025 : 12 793 € Majoration par demi-part supplémentaire (métropole) — TF 2026, revenus 2025 : 3 416 € Majoration par quart de part supplémentaire (métropole) — TF 2026, revenus 2025 : 1 708 €
Dégrèvement pour les 65–75 ans sous condition de ressources (plafonds EXONERATION SENIORS)	65 ans Montant du dégrèvement : 100 €
Nombre de prélèvements mensuels (janvier à octobre)	10 prélèvements

Source : CGI art. 1388, 1383, 1383-0 B bis, 1390, 1391, 1391 B, 1406, 1518 bis, 1681 B ; BOI-IF-TFB-20-20-20-20 (10/06/2026) ; impots.gouv · en vigueur depuis le 1er janvier 2026 · vérifié le 2 novembre 2026

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Hypothèses de calcul immobilières

Hypothèses et fourchettes de pratique utilisées par les simulateurs immobiliers (marché, charges, travaux, SCPI, amortissements, viager, nue-propriété, saisonnier, repères de taux locaux). Publications retenues : taux de TFPB des grandes villes (Cabinet FSL, mai 2025, aucun relèvement en 2026), taux moyen national de TEOM (DGCL, 2025 : 9,54 %) ; repères génériques de TFPB : taux moyen communal 2025 37,18 % (médiane 35,34 %), moyenne des villes de plus de 100 000 habitants 34,87 % (FSL). Les autres valeurs sont des pratiques sans publication officielle retrouvée, valeurs du simulateur conservées.

Afficher les 71 lignes du barème

Durée d'amortissement LMNP au réel	bien : 30 ans
Durée d'amortissement LMNP au réel	mobilier : 7 ans
Quote-part de terrain non amortissable	15 %
Durée d'amortissement LMNP au réel	travaux : 10 ans
Durée d'amortissement du bien en SCI à l'IS	30 ans
Part amortissable du bien (hors terrain) en SCI à l'IS	80 %
Taux annuel d'amortissement usuel, haut	5 %/an Taux annuel d'amortissement usuel, bas : 2 %/an
Travaux et entretien annuels, haut	1,5 % prix/an Travaux et entretien annuels, bas : 1 % prix/an
Girardin	réduction d'impôt rapportée à l'apport (taux) : 110 % de l'apport réduction d'impôt rapportée à l'apport (taux_max) : 130 % de l'apport réduction d'impôt rapportée à l'apport (taux_min) : 100 % de l'apport réduction d'impôt rapportée à l'apport (taux_usuel_max) : 120 % de l'apport réduction d'impôt rapportée à l'apport (taux_usuel_min) : 110 % de l'apport
Taux moyen d'IFI approximatif appliqué à la valeur des biens	0,5 %
Délai d'obtention d'une autorisation sous contingent, haut	6 mois Délai d'obtention d'une autorisation sous contingent, bas : 3 mois
Loyer repère Loc'Avantages zone A, niveau loc1 (plafond réel fixé par commune)	14,03 €/m²/mois Loyer repère Loc'Avantages zone A, niveau loc2 (plafond réel fixé par commune) : 11,22 €/m²/mois Loyer repère Loc'Avantages zone A, niveau loc3 (plafond réel fixé par commune) : 7,85 €/m²/mois
Loyer repère Loc'Avantages zone A BIS, niveau loc1 (plafond réel fixé par commune)	18,25 €/m²/mois Loyer repère Loc'Avantages zone A BIS, niveau loc2 (plafond réel fixé par commune) : 14,6 €/m²/mois Loyer repère Loc'Avantages zone A BIS, niveau loc3 (plafond réel fixé par commune) : 10,22 €/m²/mois
Loyer repère Loc'Avantages zone B1, niveau loc1 (plafond réel fixé par commune)	11,31 €/m²/mois Loyer repère Loc'Avantages zone B1, niveau loc2 (plafond réel fixé par commune) : 9,05 €/m²/mois Loyer repère Loc'Avantages zone B1, niveau loc3 (plafond réel fixé par commune) : 6,33 €/m²/mois
Loyer repère Loc'Avantages zone B2, niveau loc1 (plafond réel fixé par commune)	9,83 €/m²/mois Loyer repère Loc'Avantages zone B2, niveau loc2 (plafond réel fixé par commune) : 7,86 €/m²/mois Loyer repère Loc'Avantages zone B2, niveau loc3 (plafond réel fixé par commune) : 5,5 €/m²/mois
Loyer repère Loc'Avantages zone C, niveau loc1 (plafond réel fixé par commune)	9,83 €/m²/mois Loyer repère Loc'Avantages zone C, niveau loc2 (plafond réel fixé par commune) : 7,86 €/m²/mois Loyer repère Loc'Avantages zone C, niveau loc3 (plafond réel fixé par commune) : 5,5 €/m²/mois
Loyer repère de repli	10 €/m²/mois
Dépenses d'investissement annuelles, haut	2 % valeur/an Dépenses d'investissement annuelles, bas : 1 % valeur/an
Frais de sortie, haut	6 % du prix Frais de sortie, bas : 4 % du prix
Prime de risque immobilière, haut	3 % Prime de risque immobilière, bas : 2 %
Revalorisation annuelle du bien	2 %/an
Vacance locative annuelle	1 mois/an Vacance locative en % des loyers : 8 % loyers
Vacance en zone détendue, haut	3 mois/an Vacance en zone détendue, bas : 2 mois/an
Nue-propriété temporaire	charges pleine propriete (taux) : 30 % loyers
Nue-propriété temporaire	decote (borne_max) : 55 % decote (borne_min) : 25 % decote (taux_annuel_max) : 3 %/an decote (taux_annuel_min) : 2,5 %/an decote (taux_max) : 50 % decote (taux_min) : 35 %
Nue-propriété temporaire	duree (duree_max) : 20 ans duree (duree_min) : 15 ans
Nue-propriété temporaire	tmi comparaison (taux) : 30 %
OBO	coût initial de l'opération, haut : 15 % de la valeur coût initial de l'opération, bas : 10 % de la valeur
OBO	frais de structure estimés : 5 000 €
Location saisonnière	assurance pno (montant) : 300 €/an
Location saisonnière	conciergerie (taux_max) : 30 % recettes conciergerie (taux_min) : 20 % recettes
Location saisonnière	duree sejour (duree) : 4 nuits
Location saisonnière	frais fixes (montant) : 1 500 €/an
Location saisonnière	frais gestion lmnp (montant) : 500 €/an
Délai de jouissance par défaut	4 mois Délai de jouissance, haut : 6 mois Délai de jouissance, bas : 3 mois
Durée de détention recommandée, haut	10 ans Durée de détention recommandée, bas : 8 ans
Frais de souscription SCPI par défaut	10 % du montant (modifiable de 0 % du montant à 15 % du montant) Frais de souscription SCPI, haut : 12 % du montant Frais de souscription SCPI, bas : 8 % du montant
Taux de TEOM par défaut (taux moyen national 2025)	9,54 % de la base Taux de TEOM, moyenne haute : 12 % de la base Taux de TEOM, moyenne basse : 8 % de la base
Taux global de TFPB 2025, reconduit en 2026 (commune + groupement)	bordeaux : 48,48 %
Taux global de TFPB pré-rempli (commune + intercommunalité)	grande ville : 42 %
Taux global de TFPB 2025, reconduit en 2026 (commune + groupement)	lille : 48,35 %
Taux global de TFPB 2025, reconduit en 2026 (commune + groupement)	lyon : 32,44 %
Taux global de TFPB 2025, reconduit en 2026 (commune + groupement)	marseille : 47,13 %
Taux global de TFPB 2025, reconduit en 2026 (commune + groupement)	nantes : 52,75 %
Taux global de TFPB 2025, reconduit en 2026 (commune + groupement)	paris : 20,5 %
Taux global de TFPB pré-rempli (commune + intercommunalité)	rural : 35 %
Taux global de TFPB 2025, reconduit en 2026 (commune + groupement)	toulouse : 48,55 %
Taux global de TFPB pré-rempli (commune + intercommunalité)	ville moyenne : 47 %
Coût de travaux renovation complete, haut	1 000 €/m² Coût de travaux renovation complete, bas : 600 €/m²
Coût de travaux renovation legere, haut	500 €/m² Coût de travaux renovation legere, bas : 300 €/m²
Coût de travaux renovation suggeree f, haut	600 €/m² Coût de travaux renovation suggeree f, bas : 400 €/m²
Coût de travaux renovation suggeree g, haut	900 €/m² Coût de travaux renovation suggeree g, bas : 600 €/m²
Surcoût d'une restauration encadrée, haut	30 % Surcoût d'une restauration encadrée (Malraux), bas : 15 %
Bouquet standard	30 % de la valeur Bouquet usuel, haut : 30 % de la valeur Bouquet usuel, bas : 20 % de la valeur
Coefficient de conversion du capital en rente (× espérance de vie)	0,92 coef
Valeur du DUH, palier 1	années de valeur locative : 4 années de loyer espérance de vie maximale : 5 ans
Valeur du DUH, palier 2	années de valeur locative : 6 années de loyer espérance de vie maximale : 10 ans
Valeur du DUH, palier 3	années de valeur locative : 8 années de loyer espérance de vie maximale : 15 ans
Valeur du DUH, palier 4	années de valeur locative : 10 années de loyer espérance de vie maximale : 20 ans
Valeur du DUH, palier 5	années de valeur locative : 12 années de loyer
Décote usuelle du DUH en viager occupé, haut	50 % valeur vénale Décote usuelle du DUH en viager occupé, bas : 30 % valeur vénale
Valeur locative cadastrale estimée en % du loyer annuel de marché	60 % loyer Ratio VLC / loyer, haut : 70 % loyer Ratio VLC / loyer, bas : 50 % loyer
Décote nette de frais obtenue en vendant ses parts de SCPI sur le marché secondaire, par rapport à la valeur de retrait	10 % (modifiable de 0 % à 50 %)
Évolution annuelle du prix de part d'une SCPI retenue pour les années à venir	0 %/an (modifiable de -15 %/an à 10 %/an)
Viager sur deux têtes	durée ajoutée à la plus longue espérance de vie (hypothèse) : 2 ans
Quote-part de terrain non amortissable, valeur de référence usuelle	20 % du prix Quote-part de terrain non amortissable, bas de fourchette (rural, pavillonnaire) : 10 % du prix Quote-part de terrain non amortissable, haut de fourchette (grandes villes ; davantage à Paris) : 30 % du prix
Durée d'amortissement du gros œuvre d'un logement	plus de : 50 ans Part du gros œuvre dans le bâti d'un logement, bas : 40 % du bâti Part du gros œuvre dans le bâti d'un logement, haut : 50 % du bâti Part du gros œuvre retenue par défaut (haut de la fourchette) : 50 % du bâti
Durée d'amortissement des façades et de l'étanchéité d'un logement, bas	20 ans Durée d'amortissement des façades et de l'étanchéité d'un logement, haut : 50 ans Part des façades et de l'étanchéité dans le bâti d'un logement, bas : 5 % du bâti Part des façades et de l'étanchéité dans le bâti d'un logement, haut : 20 % du bâti Part des façades et de l'étanchéité retenue par défaut (complément à 100 %) : 10 % du bâti
Durée d'amortissement des installations générales techniques d'un logement, bas	15 ans Durée d'amortissement des installations générales techniques d'un logement, haut : 30 ans Part des installations générales techniques dans le bâti d'un logement, bas : 20 % du bâti Part des installations générales techniques dans le bâti d'un logement, haut : 30 % du bâti Part des IGT retenue par défaut (bas de la fourchette) : 20 % du bâti
Durée d'amortissement des agencements d'un logement, bas	5 ans Durée d'amortissement des agencements d'un logement, haut : 15 ans Part des agencements dans le bâti d'un logement, bas : 20 % du bâti Part des agencements dans le bâti d'un logement, haut : 25 % du bâti Part des agencements retenue par défaut (bas de la fourchette) : 20 % du bâti
Honoraires annuels d'expert-comptable d'une SCI à l'IS, bas de fourchette	700 € HT/an Honoraires annuels d'expert-comptable d'une SCI à l'IS, haut de fourchette : 2 000 € HT/an

Hypothèse de calcul estimée, modifiable dans le simulateur · Source : Hypothèses des simulateurs ; Cabinet FSL, taux d'imposition 2025 des grandes collectivités (mai 2025) ; DGCL, note REI 2025 (taux TFB, TEOM) · en vigueur depuis le 5 novembre 2026

Références légales

Art. 1380 CGI — Taxe foncière sur les propriétés bâties : principe et champ d'application
Art. 1388 CGI — Base d'imposition : valeur locative cadastrale × 50 %
Art. 1415 CGI — Redevable : propriétaire ou usufruitier au 1er janvier
Art. 1383 CGI — Exonération temporaire constructions nouvelles (2 ans)
Art. 1391 CGI — Exonération personnes âgées de condition modeste
Art. 1518 bis CGI — Coefficient annuel de revalorisation des valeurs locatives
LFI 2026 — Coefficient de revalorisation 2026 fixé à +0,8 % (IPCH nov. 2025)

Glossaire

Valeur locative cadastrale (VLC): Loyer théorique annuel que produirait le bien s'il était loué dans des conditions normales. Fixée administrativement en référence à 1970, elle est revalorisée chaque année par un coefficient national. Elle figure sur votre avis de taxe foncière à la ligne « valeur locative » ou « base avant abattements ».
Base d'imposition: Assiette sur laquelle s'applique le taux communal. Égale à 50 % de la valeur locative cadastrale revalorisée — l'abattement de 50 % est censé représenter les frais de gestion théoriques. C'est cette base qui multipliée par le taux donne le montant de taxe foncière hors TEOM.
Taux global communal: Somme du taux voté par la commune et du taux voté par l'intercommunalité (EPCI). Depuis 2021, le département ne perçoit plus de part de taxe foncière sur les propriétés bâties. Le taux varie très fortement selon les communes : 20,50 % à Paris, plus de 50 % dans certaines villes comme Nantes (52,75 % en 2025).
TEOM (Taxe d'enlèvement des ordures ménagères): Taxe locale calculée sur la même base que la taxe foncière mais à un taux spécifique voté par la collectivité compétente. Figurant sur le même avis, elle est récupérable sur le locataire en cas de location. Son taux moyen national est de 9,54 % de la base imposable en 2025.
Coefficient de revalorisation: Coefficient national appliqué chaque année aux valeurs locatives cadastrales pour tenir compte de l'inflation. Fixé par la loi de finances en fonction de l'IPCH publié par l'INSEE en novembre. En 2026 : +0,8 %. Ce coefficient s'applique à tous les propriétaires de France, indépendamment des décisions locales sur les taux.
Mensualisation: Option permettant d'étaler le paiement de la taxe foncière en 10 prélèvements mensuels de janvier à octobre, au lieu d'un seul paiement en octobre. L'adhésion est possible toute l'année sur impots.gouv.fr. En cas de hausse ou de baisse, un ajustement est effectué en octobre sur le dernier prélèvement.

Questions fréquentes

Qui paie la taxe foncière en cas de vente en cours d'année ?

La taxe est due pour l'année entière par la personne propriétaire au 1er janvier. En pratique, l'acte de vente prévoit souvent que l'acquéreur rembourse au vendeur la part correspondant à la période qui suit la vente.

Le locataire doit-il payer la taxe foncière ?

Non, la taxe foncière reste à la charge du propriétaire. La taxe d'enlèvement des ordures ménagères, qui figure sur le même avis, peut en revanche être récupérée auprès du locataire avec les charges locatives.

Qui paie la taxe foncière entre usufruitier et nu-propriétaire ?

C'est l'usufruitier qui en est redevable, puisqu'il a la jouissance du bien ; le nu-propriétaire n'est pas imposé tant que l'usufruit dure. Une convention entre eux peut répartir la charge autrement, mais elle n'est pas opposable à l'administration.

Pourquoi la taxe foncière augmente-t-elle chaque année ?

Deux facteurs jouent : la revalorisation nationale des valeurs locatives, fixée chaque année en fonction de l'inflation, et les taux votés par la commune et l'intercommunalité. Les taxes perçues avec elle, comme la taxe d'enlèvement des ordures ménagères, peuvent aussi évoluer.

Comment contester le montant de sa taxe foncière ?

Une réclamation peut être adressée au service des impôts, notamment par la messagerie de l'espace particulier sur impots.gouv.fr, jusqu'au 31 décembre de l'année suivant celle de la mise en recouvrement. Elle peut porter sur une erreur de valeur locative, de surface ou sur une exonération non appliquée.

Où trouver la valeur locative cadastrale de son logement ?

Elle figure sur l'avis de taxe foncière, et le détail du bien peut être consulté dans l'espace consacré aux biens immobiliers du compte impots.gouv.fr. C'est la donnée principale à saisir dans le simulateur : une estimation approximative fausse directement le résultat.