Cumul Emploi-Retraite
Simulez vos revenus en cumul emploi-retraite, salarié du privé, indépendant ou fonctionnaire : cumul intégral ou plafonné, nouveaux droits, pension.
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Qu'est-ce que c'est ?
Ce simulateur chiffre le revenu total d'un retraité qui reprend une activité professionnelle en cumul emploi-retraite. Il distingue le cumul intégral (possible à taux plein et âge du taux plein, revenus sans plafond) et le cumul plafonné (conditions non remplies, plafond de cumul avec la pension) et calcule la pension pleinement perçue et le salaire net disponible.
Comment ça fonctionne
L'utilisateur saisit son âge et ses conditions de liquidation (nombre de trimestres, taux plein atteint ou non), le régime de retraite (général, TNS, fonctionnaire), la nature de l'activité reprise (salariée, TNS, professions libérales) et le revenu professionnel projeté. Le simulateur vérifie les conditions du cumul intégral (liquidation à taux plein + âge légal + liquidation de toutes les retraites), chiffre le cumul autorisé et le revenu total net après cotisations et fiscalité.
Si taux_plein + age_legal + liquidation_totale : Cumul_integral = Pensions + Revenus_activite Sinon Cumul_plafonne : Revenus_activite_max = f(pension_base, PASS) Net_disponible = Pensions + Revenus_activite moins Cotisations moins IR
À qui s'adresse ce simulateur ?
- Retraités souhaitant reprendre une activité professionnelle
- Seniors actifs préparant leur transition vers la retraite
- Indépendants voulant cumuler pension et revenus d'activité
- Employeurs envisageant de recruter des retraités
Avantages et inconvénients
Avantages
- Vérifie les conditions du cumul intégral et chiffre le revenu total selon le type de cumul applicable
- Intègre la règle de la seconde pension pour le cumul intégral depuis la réforme 2023
- Applique les plafonds du cumul plafonné (160 % SMIC ou dernier salaire) et signale les dépassements
- Permet de tester plusieurs niveaux de revenu d'activité pour visualiser la bascule entre cumul intégral et plafonné
Inconvénients
- Les règles spécifiques aux professions libérales et TNS varient selon les caisses (CNAVPL, CNBF, MSA) — le simulateur applique les règles générales
- Ne modélise pas les cas particuliers (carrière longue avec départ anticipé, retraite progressive, cumul emploi-retraite international)
- Les cotisations sociales versées en cumul plafonné n'ouvrent pas de droits supplémentaires — perte d'opportunité non chiffrée en valeur actuarielle
- Les règles évoluent régulièrement (réforme 2023, ajustements annuels) : la simulation est valable aux règles en vigueur à la date de simulation
Échéances et seuils
- Plafond de revenus (cumul plafonné) : 160 % du SMIC ou dernier salaire
- En cumul emploi-retraite plafonné, pensions et revenus d'activité réunis ne doivent pas dépasser le plus élevé de 160 % du SMIC (2 987,23 €/mois depuis le 1er juin 2026) et du dernier salaire. En cumul intégral (taux plein + âge légal), aucun plafond ne s'applique.
- Retraites à effet à compter du 1er janvier 2027 : seuil de 7 000 €/an
- Avant l'âge légal, la pension est réduite dès le premier euro de revenu professionnel ou de remplacement. De l'âge légal à 67 ans, elle est réduite de 50 % de ces revenus au-delà de 7 000 € par an. À partir de 67 ans, le cumul est libre.
- Délai de carence : 6 mois chez le dernier employeur
- En cas de reprise chez le dernier employeur, un délai de 6 mois doit être respecté après la liquidation de la pension. Ce délai ne s'applique pas pour un nouvel employeur.
Points de vigilance
- Le cumul intégral nécessite trois conditions cumulatives : atteindre l'âge légal, avoir liquidé toutes ses retraites obligatoires, et avoir une pension à taux plein — l'absence d'une condition bascule en cumul plafonné
- Depuis la réforme de 2023, une reprise d'activité en cumul intégral génère de nouveaux droits à retraite (seconde pension plafonnée à 5 % du PASS annuel)
- Le cumul plafonné limite la somme des pensions et des revenus d'activité au plus élevé de 160 % du SMIC (2 987,23 €/mois depuis le 1er juin 2026) et du dernier salaire d'activité — un dépassement réduit la pension du montant de l'excédent
- Pour une retraite prenant effet à compter du 1er janvier 2027, les règles changent : avant l'âge légal, la pension est réduite dès le premier euro de revenu professionnel ou de remplacement (indemnités journalières, chômage) ; de l'âge légal à 67 ans, elle est réduite de 50 % de ces revenus dépassant 7 000 € par an ; à partir de 67 ans, le cumul est libre. Le décret qui fixera le seuil et les modalités d'appréciation de ces revenus n'étant pas paru, le simulateur les retient en entier : la réduction de pension peut être légèrement surestimée
- Les cotisations sociales sur le revenu d'activité sont dues normalement, sans contrepartie de droits retraite supplémentaires en cumul plafonné (règle modifiée depuis 2023 pour le cumul intégral)
- Pour les professions libérales et indépendants, des règles spécifiques (délai de 6 mois avant reprise, obligation de cesser temporairement) s'appliquent selon les caisses
Barèmes et valeurs appliqués
Valeurs lues en base par le simulateur, avec leur source. Le calcul applique celles en vigueur à la date retenue.
Âge légal de départ à la retraite par génération
Âge minimum légal de départ (art. L161-17-2 CSS) par génération ou fraction de génération. Calendrier de la loi 2023-270 jusqu'au 31/08/2026, puis calendrier modifié par la LFSS 2026 (art. 105) pour les pensions prenant effet à compter du 01/09/2026. Âge exprimé en années décimales (62.75 = 62 ans 9 mois).
Afficher les 18 lignes du barème
| Âge légal génération 1955_1957 | 62 ans |
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| Âge légal, nés avant le 01/07/1951 | 60 ans |
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| Âge légal, nés du 01/07 au 31/12/1951 (60 ans 4 mois) | 60,33333 ans |
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| Âge légal génération 1958_1960 | 62 ans |
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| Âge légal, nés en 1952 (60 ans 9 mois) | 60,75 ans |
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| Âge légal génération 1961_01_08 | 62 ans |
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| Âge légal, nés en 1953 (61 ans 2 mois) | 61,16667 ans |
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| Âge légal génération 1961_09_12 | 62,25 ans |
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| Âge légal, nés en 1954 (61 ans 7 mois) | 61,58333 ans |
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| Âge légal génération 1962 | 62,5 ans |
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| Âge légal génération 1963 | 62,75 ans |
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| Âge légal génération 1964 (LFSS 2026, pensions à effet ≥ 01/09/2026) | 62,75 ans |
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| Âge légal génération 1965_01_03 (LFSS 2026, pensions à effet ≥ 01/09/2026) | 62,75 ans |
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| Âge légal génération 1965_04_12 (LFSS 2026, pensions à effet ≥ 01/09/2026) | 63 ans |
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| Âge légal génération 1966 (LFSS 2026, pensions à effet ≥ 01/09/2026) | 63,25 ans |
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| Âge légal génération 1967 (LFSS 2026, pensions à effet ≥ 01/09/2026) | 63,5 ans |
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| Âge légal génération 1968 (LFSS 2026, pensions à effet ≥ 01/09/2026) | 63,75 ans |
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| Âge légal génération 1969_ET_APRES | 64 ans |
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Source : Art. L161-17-2 CSS ; loi 2023-270 art. 10 ; loi 2025-1403 (LFSS 2026) art. 105 ; circ. Cnav 2026-07 · en vigueur depuis le 1er septembre 2026 · vérifié le 2 novembre 2026
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Cumul emploi-retraite
Règles jusqu'au 31/12/2026 (cumul plafonné : 160 % du SMIC ou dernier salaire ; délai de reprise chez le dernier employeur ; seconde pension en cumul intégral) et règles applicables aux retraites prenant effet à compter du 01/01/2027 (LFSS 2026 art. 102).
| Plafond du cumul plafonné | 160 % du SMIC mensuel brut (ou dernier salaire si plus favorable) : 1,6 SMIC mensuel |
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| Part des revenus d'activité retenue pour le plafond | 98,25 % |
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| Délai avant reprise chez le dernier employeur | 6 mois |
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| Plafond annuel de la seconde pension acquise en cumul intégral (2 403 € en 2026) | 5 % du PASS |
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Source : Art. L161-22 CSS ; R161-11 CSS ; loi 2025-1403 art. 102 · en vigueur depuis le 1er janvier 2023 · vérifié le 2 novembre 2026
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Déduction forfaitaire de 10 % des salaires et abattement de 10 % des pensions
Salaires : par déclarant (plancher et plafond par personne). Pensions : plancher par pensionné, plafond par foyer. Par année de revenus.
| Taux de la déduction forfaitaire pour frais professionnels (revenus 2025) | - 10 %
- Minimum par déclarant (revenus 2025) : 509 €
- Maximum par déclarant (revenus 2025) : 14 555 €
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| Taux de l'abattement sur pensions et retraites (revenus 2025) | - 10 %
- Minimum par pensionné (revenus 2025) : 454 €
- Maximum par foyer fiscal (revenus 2025) : 4 439 €
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Source : CGI art. 83-3° ; art. 158-5-a · en vigueur depuis le 1er janvier 2025 · vérifié le 2 novembre 2026
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Durée d'assurance requise pour le taux plein par génération
Nombre de trimestres d'assurance requis pour le taux plein (art. L161-17-3 CSS) par génération (1948 à 1969 et après). Calendrier de la loi 2023-270 jusqu'au 31/08/2026 puis calendrier LFSS 2026 (art. 105) pour les pensions prenant effet à compter du 01/09/2026.
Afficher les 22 lignes du barème
| Durée requise génération 1948 | 160 trimestres |
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| Durée requise génération 1949 | 161 trimestres |
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| Durée requise génération 1950 | 162 trimestres |
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| Durée requise génération 1951 | 163 trimestres |
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| Durée requise génération 1952 | 164 trimestres |
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| Durée requise génération 1953 | 165 trimestres |
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| Durée requise génération 1954 | 165 trimestres |
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| Durée requise génération 1955 | 166 trimestres |
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| Durée requise génération 1956 | 166 trimestres |
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| Durée requise génération 1957 | 166 trimestres |
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| Durée requise génération 1958_1960 | 167 trimestres |
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| Durée requise génération 1961_01_08 | 168 trimestres |
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| Durée requise génération 1961_09_12 | 169 trimestres |
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| Durée requise génération 1962 | 169 trimestres |
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| Durée requise génération 1963 | 170 trimestres |
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| Durée requise génération 1964 (LFSS 2026, pensions à effet ≥ 01/09/2026) | 170 trimestres |
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| Durée requise génération 1965_01_03 (LFSS 2026, pensions à effet ≥ 01/09/2026) | 170 trimestres |
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| Durée requise génération 1965_04_12 (LFSS 2026, pensions à effet ≥ 01/09/2026) | 171 trimestres |
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| Durée requise génération 1966 | 172 trimestres |
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| Durée requise génération 1967 | 172 trimestres |
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| Durée requise génération 1968 | 172 trimestres |
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| Durée requise génération 1969_ET_APRES | 172 trimestres |
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Source : Art. L161-17-3 CSS ; loi 2003-775 art. 5 ; décrets 2010-1734, 2011-916, 2012-1487, 2013-1155 ; loi 2023-270 ; LFSS 2026 art. 105 ; circ. Cnav 2026-07 · en vigueur depuis le 1er septembre 2026 · vérifié le 2 novembre 2026
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Paramètres de calcul de la pension de base du régime général
Taux plein et taux minimum, décote et surcote, âge d'annulation de la décote, âge de la retraite pour inaptitude, nombre d'années du salaire annuel moyen.
| Taux plein de liquidation | 50 % |
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| Taux minimal (20 trimestres de minoration) ; nés du 01/09/1961 à 1968 | 37,5 % à 42,5 % car minoration bornée à l'âge de 67 ans : 37,5 % |
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| Minoration du taux par trimestre manquant | - 0,625 points de taux
- Équivalent en % de la pension par trimestre manquant : 1,25 %
- Nombre maximal de trimestres de décote : 20 trimestres
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| Majoration par trimestre cotisé au-delà de l'âge légal et de la durée requise | 1,25 % |
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| Âge d'obtention automatique du taux plein (annulation de la décote) | 67 ans |
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| Âge de la retraite pour inaptitude au travail (62 ans depuis le 01/09/2023) | 62 ans |
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| Taux d'incapacité permanente de travail définissant l'inaptitude | 50 % |
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| Meilleures années retenues pour le salaire annuel moyen | 25 années |
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Source : Art. L351-1, L351-1-2, L351-8, R351-27, R351-29 CSS ; legislation.lassuranceretraite.fr (exposés Taux, Surcote, RAM, Inaptitude ; barème Taux de minoration) · en vigueur depuis le 1er septembre 2023 · vérifié le 2 novembre 2026
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Salaire minimum interprofessionnel de croissance
SMIC horaire et mensuel brut (35 h) par territoire (type METROPOLE = métropole et DOM hors Mayotte ; MAYOTTE), durée légale et nombre d'heures mensuelles de référence.
| SMIC horaire brut au 01/06/2026 | 12,31 €/heure |
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| SMIC mensuel brut 35 h au 01/06/2026 | 1 867,02 €/mois |
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| SMIC horaire brut Mayotte au 01/06/2026 | 9,56 €/heure |
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| SMIC mensuel brut Mayotte au 01/06/2026 | 1 449,93 €/mois |
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| Durée légale hebdomadaire du travail | 35 h/semaine |
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| Heures mensuelles de référence (35 h × 52 / 12) | 151,67 h/mois |
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Source : Art. L3231-2 à L3231-12 C. trav. ; décret SMIC 01/01/2026 ; arrêté du 22/05/2026 ; art. L3121-27 C. trav. (durée légale) · en vigueur depuis le 1er juin 2026 · vérifié le 2 novembre 2026
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Validation des trimestres d'assurance au régime général
Seuil de validation d'un trimestre (en heures de SMIC horaire) et nombre maximal de trimestres validables par année civile.
| Salaire validant un trimestre | 150 × SMIC horaire au 1er janvier de l'année (depuis le 01/01/2014) : 150 heures de SMIC |
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| Trimestres validables au plus par année civile | 4 trimestres |
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Source : Art. R351-9, L351-2 CSS ; legislation.lassuranceretraite.fr, exposé Validation des périodes de cotisations · en vigueur depuis le 1er janvier 2014 · vérifié le 2 novembre 2026
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Références légales
- Art. L161-22 CSS — Principes du cumul emploi-retraite
- Art. L161-22-1 A CSS — Cumul intégral (libéralisé)
- Art. R161-11 CSS — Plafonds du cumul plafonné
- Loi 2025-1403 (LFSS 2026) art. 102 — Cumul emploi-retraite des pensions prenant effet à compter du 1er janvier 2027
- Loi 2023-270 — Réforme des retraites 2023
- Circulaire CNAV 2023-11 — Modalités d'application
Glossaire
- Cumul intégral
- Possibilité de cumuler pension et revenus sans plafond si toutes les conditions sont remplies.
- Cumul plafonné
- Cumul limité lorsque les conditions du cumul intégral ne sont pas remplies.
- Taux plein
- Taux maximal de la pension de base du régime général, 50 % du salaire annuel moyen, obtenu avec la durée d'assurance requise ou automatiquement à 67 ans.
- Délai de reprise chez le dernier employeur
- Période de 6 mois avant de pouvoir reprendre chez son ancien employeur.
- Écrêtement
- Réduction d'une prestation, d'une aide ou d'un avantage fiscal pour la partie qui dépasse un plafond.
Questions fréquentes
Peut-on travailler en touchant sa retraite sans limite de revenus ?
Oui, à condition d'avoir atteint l'âge légal, de bénéficier d'une pension à taux plein et d'avoir liquidé toutes ses retraites obligatoires, en France comme à l'étranger. Si l'une de ces conditions manque, les revenus d'activité sont plafonnés et un dépassement réduit la pension.
Un retraité qui reprend un emploi cotise-t-il pour une nouvelle retraite ?
Les cotisations sont dues dans tous les cas. Depuis la réforme de 2023, celles versées en cumul intégral ouvrent droit à une seconde pension, elle-même plafonnée, alors qu'en cumul plafonné elles ne créent aucun droit supplémentaire.
Peut-on reprendre un travail chez son dernier employeur après la retraite ?
Oui, mais pas immédiatement lorsque le cumul est plafonné : un délai de carence doit s'écouler après le départ en retraite. Un nouvel employeur peut en revanche embaucher le retraité sans attendre.
Que se passe-t-il si l'on dépasse le plafond du cumul emploi-retraite ?
En cumul plafonné, le dépassement entraîne une réduction de la pension à hauteur de l'excédent, appelée écrêtement. Il est donc utile de vérifier avant la reprise si l'on remplit les conditions du cumul intégral, qui supprime ce plafond.
Le cumul emploi-retraite fonctionne-t-il de la même façon pour les indépendants ?
Le principe est le même, mais certaines caisses de professions libérales ou d'indépendants imposent des modalités propres, par exemple une cessation d'activité préalable. Le simulateur applique les règles générales : vérifiez celles de votre caisse.