Définition
Ce simulateur chiffre le revenu total d'un retraité qui reprend une activité professionnelle en cumul emploi-retraite. Il distingue le cumul intégral (possible à taux plein et âge du taux plein, revenus sans plafond) et le cumul plafonné (conditions non remplies, plafond de cumul avec la pension) et calcule la pension pleinement perçue et le salaire net disponible.
Comment ça fonctionne
L'utilisateur saisit son âge et ses conditions de liquidation (nombre de trimestres, taux plein atteint ou non), le régime de retraite (général, TNS, fonctionnaire), la nature de l'activité reprise (salariée, TNS, professions libérales) et le revenu professionnel projeté. Le simulateur vérifie les conditions du cumul intégral (liquidation à taux plein + âge légal + liquidation de toutes les retraites), chiffre le cumul autorisé et le revenu total net après cotisations et fiscalité.
Si taux_plein + age_legal + liquidation_totale : Cumul_integral = Pensions + Revenus_activite Sinon Cumul_plafonne : Revenus_activite_max = f(pension_base, PASS) Net_disponible = Pensions + Revenus_activite moins Cotisations moins IR
Pour qui
- Retraités souhaitant reprendre une activité professionnelle
- Seniors actifs préparant leur transition vers la retraite
- Indépendants voulant cumuler pension et revenus d'activité
- Employeurs envisageant de recruter des retraités
Avantages
- Vérifie les conditions du cumul intégral et chiffre le revenu total selon le type de cumul applicable
- Intègre la règle de la seconde pension pour le cumul intégral depuis la réforme 2023
- Applique les plafonds du cumul plafonné (160 % SMIC ou dernier salaire) et signale les dépassements
- Permet de tester plusieurs niveaux de revenu d'activité pour visualiser la bascule entre cumul intégral et plafonné
Inconvénients
- Les règles spécifiques aux professions libérales et TNS varient selon les caisses (CNAVPL, CNBF, MSA) — le simulateur applique les règles générales
- Ne modélise pas les cas particuliers (carrière longue avec départ anticipé, retraite progressive, cumul emploi-retraite international)
- Les cotisations sociales versées en cumul plafonné n'ouvrent pas de droits supplémentaires — perte d'opportunité non chiffrée en valeur actuarielle
- Les règles évoluent régulièrement (réforme 2023, ajustements annuels) : la simulation est valable aux règles en vigueur à la date de simulation
Points de vigilance
- Le cumul intégral nécessite trois conditions cumulatives : atteindre l'âge légal, avoir liquidé toutes ses retraites obligatoires, et avoir une pension à taux plein — l'absence d'une condition bascule en cumul plafonné
- Depuis la réforme de 2023, une reprise d'activité en cumul intégral génère de nouveaux droits à retraite (seconde pension plafonnée à 5 % du PASS annuel)
- Le cumul plafonné limite la somme des pensions et des revenus d'activité au plus élevé de 160 % du SMIC (2 987,23 €/mois depuis le 1er juin 2026) et du dernier salaire d'activité — un dépassement réduit la pension du montant de l'excédent
- Pour une retraite prenant effet à compter du 1er janvier 2027, les règles changent : avant l'âge légal, la pension est réduite dès le premier euro de revenu professionnel ou de remplacement (indemnités journalières, chômage) ; de l'âge légal à 67 ans, elle est réduite de 50 % de ces revenus dépassant 7 000 € par an ; à partir de 67 ans, le cumul est libre. Le décret qui fixera le seuil et les modalités d'appréciation de ces revenus n'étant pas paru, le simulateur les retient en entier : la réduction de pension peut être légèrement surestimée
- Les cotisations sociales sur le revenu d'activité sont dues normalement, sans contrepartie de droits retraite supplémentaires en cumul plafonné (règle modifiée depuis 2023 pour le cumul intégral)
- Pour les professions libérales et indépendants, des règles spécifiques (délai de 6 mois avant reprise, obligation de cesser temporairement) s'appliquent selon les caisses
Échéances et seuils
- Plafond de revenus (cumul plafonné) : 160 % du SMIC ou dernier salaire — En cumul emploi-retraite plafonné, pensions et revenus d'activité réunis ne doivent pas dépasser le plus élevé de 160 % du SMIC (2 987,23 €/mois depuis le 1er juin 2026) et du dernier salaire. En cumul intégral (taux plein + âge légal), aucun plafond ne s'applique.
- Retraites à effet à compter du 1er janvier 2027 : seuil de 7 000 €/an — Avant l'âge légal, la pension est réduite dès le premier euro de revenu professionnel ou de remplacement. De l'âge légal à 67 ans, elle est réduite de 50 % de ces revenus au-delà de 7 000 € par an. À partir de 67 ans, le cumul est libre.
- Délai de carence : 6 mois chez le dernier employeur — En cas de reprise chez le dernier employeur, un délai de 6 mois doit être respecté après la liquidation de la pension. Ce délai ne s'applique pas pour un nouvel employeur.
Références légales
- Art. L161-22 CSS — Principes du cumul emploi-retraite
- Art. L161-22-1 A CSS — Cumul intégral (libéralisé)
- Art. R161-11 CSS — Plafonds du cumul plafonné
- Loi 2025-1403 (LFSS 2026) art. 102 — Cumul emploi-retraite des pensions prenant effet à compter du 1er janvier 2027
- Loi 2023-270 — Réforme des retraites 2023
- Circulaire CNAV 2023-11 — Modalités d'application
Glossaire
- Cumul intégral — Possibilité de cumuler pension et revenus sans plafond si toutes les conditions sont remplies.
- Cumul plafonné — Cumul limité lorsque les conditions du cumul intégral ne sont pas remplies.
- Taux plein — Taux maximal de la pension de base du régime général, 50 % du salaire annuel moyen, obtenu avec la durée d'assurance requise ou automatiquement à 67 ans.
- Délai de reprise chez le dernier employeur — Période de 6 mois avant de pouvoir reprendre chez son ancien employeur.
- Écrêtement — Réduction d'une prestation, d'une aide ou d'un avantage fiscal pour la partie qui dépasse un plafond.
Questions fréquentes
- Peut-on travailler en touchant sa retraite sans limite de revenus ? — Oui, à condition d'avoir atteint l'âge légal, de bénéficier d'une pension à taux plein et d'avoir liquidé toutes ses retraites obligatoires, en France comme à l'étranger. Si l'une de ces conditions manque, les revenus d'activité sont plafonnés et un dépassement réduit la pension.
- Un retraité qui reprend un emploi cotise-t-il pour une nouvelle retraite ? — Les cotisations sont dues dans tous les cas. Depuis la réforme de 2023, celles versées en cumul intégral ouvrent droit à une seconde pension, elle-même plafonnée, alors qu'en cumul plafonné elles ne créent aucun droit supplémentaire.
- Peut-on reprendre un travail chez son dernier employeur après la retraite ? — Oui, mais pas immédiatement lorsque le cumul est plafonné : un délai de carence doit s'écouler après le départ en retraite. Un nouvel employeur peut en revanche embaucher le retraité sans attendre.
- Que se passe-t-il si l'on dépasse le plafond du cumul emploi-retraite ? — En cumul plafonné, le dépassement entraîne une réduction de la pension à hauteur de l'excédent, appelée écrêtement. Il est donc utile de vérifier avant la reprise si l'on remplit les conditions du cumul intégral, qui supprime ce plafond.
- Le cumul emploi-retraite fonctionne-t-il de la même façon pour les indépendants ? — Le principe est le même, mais certaines caisses de professions libérales ou d'indépendants imposent des modalités propres, par exemple une cessation d'activité préalable. Le simulateur applique les règles générales : vérifiez celles de votre caisse.
Ticket d'investissement
- Non applicable — Ce simulateur ne porte pas sur un investissement à ticket d'entrée.
Complexité du montage
- Intermédiaire — Montage à étudier — Conditions cumulatives, plusieurs régimes possibles. Conseil CGP recommandé.
Profils concernés
- Retraité
- Salarié du privé
- Travailleur non-salarié (artisan, libéral, commerçant)
- Fonctionnaire / Agent public