📖 Qu'est-ce que le cumul emploi-retraite ?
Le cumul emploi-retraite permet de percevoir une pension de retraite tout en exerçant une activité professionnelle rémunérée. Depuis la réforme 2023, ce dispositif a été renforcé avec la création de nouveaux droits à retraite.
⚙️ Comment ça fonctionne
Il existe deux formes de cumul :
✅ Cumul intégral (libéralisé)Aucun plafond de revenus. Conditions : âge légal atteint, taux plein obtenu, toutes pensions liquidées.
⚠️ Cumul plafonnéSi conditions non remplies : revenus plafonnés à 160% du SMIC ou dernier salaire.
🆕 Nouveauté 2023 : Les personnes en cumul intégral acquièrent de nouveaux droits à retraite générant une seconde pension.
Cumul intégral : Revenus activité illimités (si taux plein + âge légal)
Cumul plafonné : Revenus ≤ max(160% SMIC, Dernier salaire d'activité)
👥 À qui s'adresse ce simulateur ?
- Retraités souhaitant reprendre une activité professionnelle
- Seniors actifs préparant leur transition vers la retraite
- Indépendants voulant cumuler pension et revenus d'activité
- Employeurs envisageant de recruter des retraités
⚠️ Points de vigilance
- Délai de carence : 6 mois obligatoires si reprise chez l'ancien employeur
- Écrêtement : En cumul plafonné, la pension est réduite si le plafond est dépassé
- Toutes pensions : Le cumul intégral exige la liquidation de TOUTES vos pensions
- Cotisations : Vous continuez à cotiser mais sans nouveaux droits (sauf cumul intégral post-2023)
- Impôts : Pension + salaire = revenus cumulés imposables
⚖️ Avantages et inconvénients
✅ Avantages
- Complément de revenus
- Maintien du lien social
- Nouveaux droits (post-2023)
- Aucun plafond en cumul intégral
- Transmission de savoir-faire
❌ Inconvénients
- Fiscalité alourdie
- Délai de carence 6 mois
- Plafonnement si conditions non remplies
- Impact sur certaines aides
- Cotisations "perdues" (avant 2023)
📚 Références légales
- Art. L161-22 CSS — Principes du cumul emploi-retraite
- Art. L161-22-1 A CSS — Cumul intégral (libéralisé)
- Art. R161-11 CSS — Plafonds du cumul plafonné
- Loi 2023-270 — Réforme des retraites 2023
- Circulaire CNAV 2023-11 — Modalités d'application
⏳ Échéances et seuils
- Plafond de revenus (cumul plafonné)
- En cumul emploi-retraite plafonné, les revenus d'activité ne doivent pas dépasser le dernier salaire ou 160 % du SMIC. En cumul intégral (taux plein + âge légal), aucun plafond ne s'applique.
- Délai de carence : 6 mois chez le dernier employeur
- En cas de reprise chez le dernier employeur, un délai de 6 mois doit être respecté après la liquidation de la pension. Ce délai ne s'applique pas pour un nouvel employeur.
📝 Glossaire
- Cumul intégral
- Possibilité de cumuler pension et revenus sans plafond si toutes les conditions sont remplies.
- Cumul plafonné
- Cumul limité lorsque les conditions du cumul intégral ne sont pas remplies.
- Taux plein
- Pension calculée à 50% du salaire de référence, sans décote ni surcote.
- Délai de carence
- Période de 6 mois avant de pouvoir reprendre chez son ancien employeur.
- Écrêtement
- Réduction automatique de la pension si le plafond de cumul est dépassé.