Simulateur LMNP Complet — Simulateur gratuit

📖 Qu'est-ce que c'est ?

Le statut de Loueur Meublé Non Professionnel (LMNP) permet de louer un bien meublé tout en bénéficiant d'une fiscalité avantageuse sur les revenus locatifs. Les loyers sont imposés dans la catégorie des BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux), avec deux régimes possibles : Micro-BIC ou Réel.

⚙️ Comment ça fonctionne

Abattement forfaitaire de 50% sur les recettes brutes. Simple, pas de comptabilité complexe. Idéal si peu de charges.

Plafond : 77 700 €/an de recettes. Déduction des charges réelles + amortissements (bien, travaux, mobilier). Comptable obligatoire (~500€/an).

Souvent plus avantageux avec des charges élevées ou un crédit. 🏗️ Les amortissements (régime réel) :

Micro-BIC : Revenu imposable = Recettes × (1 − 50%) Réel : Résultat fiscal = Recettes − Charges − Amortissements

👥 À qui s'adresse ce simulateur ?

Investisseurs immobiliers souhaitant louer en meublé
Propriétaires comparant location nue vs meublée
Porteurs de projet évaluant la rentabilité d'un achat LMNP
CGP et experts-comptables conseillant leurs clients sur le choix du régime fiscal

⚠️ Points de vigilance

Les amortissements ne peuvent pas créer de déficit imputable sur d'autres revenus
L'excédent d'amortissement est reportable sans limite sur les bénéfices futurs
Le choix du régime réel est irrévocable pendant 2 ans
Le statut LMNP requiert un enregistrement au greffe (formulaire P0i)
Risque de requalification en LMP si recettes > 23 000 € ET > revenus du foyer

⚖️ Avantages et inconvénients

✅ Avantages

Fiscalité optimisée (amortissements)
Loyers souvent 15-30% plus élevés
Bail flexible (1 an, 9 mois étudiant)
Récupération TVA possible (résidences services)
Report illimité des amortissements

❌ Inconvénients

Gestion plus lourde (ameublement)
Turnover locataires plus fréquent
Comptabilité obligatoire au réel
Usure mobilier à renouveler
Risque de requalification LMP

📚 Références légales

Art. 35 bis CGI — Régime des locations meublées
Art. 50-0 CGI — Régime micro-BIC (seuils et abattement)
Art. 39 C CGI — Règles d'amortissement des immobilisations
Art. 155 IV CGI — Définition LMP / LMNP
BOI-BIC-CHAMP-40-10 — Doctrine fiscale location meublée
Décret n°2015-981 — Liste des meubles obligatoires en location meublée

📝 Glossaire

LMNP: Loueur Meublé Non Professionnel. Statut fiscal pour les particuliers louant un bien meublé sans en faire leur activité principale.
BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux): Catégorie fiscale des revenus provenant d'une activité commerciale, dont la location meublée.
Micro-BIC: Régime simplifié avec abattement forfaitaire de 50% sur les recettes, applicable si recettes < 77 700 €/an.
Amortissement: Déduction comptable étalée dans le temps de la valeur d'un bien (immobilier, mobilier, travaux).
Déficit BIC: Résultat négatif en location meublée. Les amortissements ne peuvent pas créer de déficit imputable sur d'autres revenus.
LMP (Loueur Meublé Professionnel): Statut applicable si recettes > 23 000 €/an ET recettes > revenus professionnels du foyer. Régime social et fiscal différent.

❓ Questions fréquentes

À qui s'adresse le simulateur Simulateur LMNP Complet ?

Investisseurs immobilierssouhaitant louer en meublé. Propriétairescomparant location nue vs meublée. Porteurs de projetévaluant la rentabilité d'un achat LMNP CGP et experts-comptablesconseillant leurs clients sur le choix du régime fiscal.

Qu'est-ce que le statut LMNP (Location Meublée Non Professionnelle) ?

Le statut de Loueur Meublé Non Professionnel (LMNP) permet de louer un bien meublé tout en bénéficiant d'une fiscalité avantageuse sur les revenus locatifs. Les loyers sont imposés dans la catégorie des BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux), avec deux régimes possibles: Micro-BIC ou Réel. Le simulateur Simulateur LMNP Complet permet de calculer et visualiser ces éléments.

Quels points de vigilance pour le LMNP vs la location nue ?

Plus-value LMNP: Les amortissements déduits peuvent être réintégrés à la revente. Mobilier obligatoire: Le LMNP exige un équipement minimum (décret 2015-981). Turnover: Les baux meublés (1 an) entraînent plus de rotation que le nu (3 ans). Déficit foncier: Avantageux en nu si travaux importants et TMI élevée. Comptable: Obligatoire en LMNP réel (~500 €/an).

Comment fonctionne le LMNP vs la location nue ?

Catégorie fiscale. Revenus fonciers BIC Abattement micro 30% 50%. Plafond micro 15 000 € 77 700 € Amortissements ❌ Non ✅ Oui. Déficit imputable 10 700 €/an sur RG Sur BIC uniquement. Bail 3 ans minimum, déficit foncier imputable sur le revenu global (max 10 700 €/an), moins de gestion. Amortissements (quasi-neutralité fiscale), abattement 50% en micro, loyers souvent +15-20% vs nu.

LMNP Complet est-il intéressant ?

Fiscalité optimisée (amortissements). Loyers souvent 15-30% plus élevés. Bail flexible (1 an, 9 mois étudiant). Récupération TVA possible (résidences services). Report illimité des amortissements. Gestion plus lourde (ameublement). Turnover locataires plus fréquent. Comptabilité obligatoire au réel. Usure mobilier à renouveler. Risque de requalification LMP.

🧮 Simulateur LMNP Complet