PER - Plan Épargne Retraite — Simulateur gratuit

📖 Qu'est-ce que c'est ?

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est un produit d'épargne à long terme permettant de se constituer un complément de retraite tout en bénéficiant d'un avantage fiscal immédiat. Créé par la loi PACTE en 2019, il remplace les anciens dispositifs (PERP, Madelin, PERCO, Article 83). Les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable, générant une économie d'impôt proportionnelle à votre TMI. En contrepartie, l'épargne est bloquée jusqu'à la retraite (sauf cas de déblocage anticipé).

⚙️ Comment ça fonctionne

Le simulateur calcule l'économie d'impôt générée par vos versements et projette le capital accumulé à la retraite. Il compare également les différentes options de sortie (capital vs rente). Plafond de déduction : 10% des revenus professionnels (min.

4 399 €, max. 35 194 € en 2026). Les plafonds non utilisés sont reportables sur 3 ans.

Économie d'impôt = Versement déductible × TMI Capital final = Versements × (1 + rendement)^durée

👥 À qui s'adresse ce simulateur ?

Salariés et TNS souhaitant réduire leur impôt tout en préparant leur retraite
Contribuables fortement imposés (TMI 30%+) recherchant un effet de levier fiscal
Épargnants avec un horizon long terme et sans besoin de liquidité immédiat
CGP accompagnant leurs clients dans la stratégie de préparation retraite

⚠️ Points de vigilance

Blocage des fonds : L'épargne est indisponible jusqu'à la retraite (sauf 6 cas de déblocage anticipé)
Imposition à la sortie : Le capital est imposé au barème IR + prélèvements sociaux sur les plus-values
Différentiel de TMI : L'opération n'est rentable que si la TMI baisse à la retraite
Plafond annuel : Le dépassement du plafond n'est pas déductible
Sortie en rente : La rente est imposée partiellement selon l'âge de liquidation

⚖️ Avantages et inconvénients

✅ Avantages

Économie d'impôt immédiate (TMI × versement)
Capitalisation sur le long terme
Choix du mode de sortie (capital/rente)
Portabilité (transfert entre PER)
Transmission avantageuse (avant 70 ans)

❌ Inconvénients

Épargne bloquée jusqu'à la retraite
Imposition différée (pas supprimée)
Frais de gestion parfois élevés
Rentabilité si TMI stable ou en hausse
Complexité des options de sortie

📚 Références légales

Loi PACTE du 22/05/2019 — Création du PER et harmonisation de l'épargne retraite
Art. 163 quatervicies CGI — Déductibilité des versements volontaires
Art. 158-5-b CGI — Imposition des pensions et rentes viagères
Art. L224-1 à L224-40 Code monétaire — Régime juridique du PER
BOI-IR-BASE-20-50 — Doctrine fiscale sur la déduction des cotisations retraite

📝 Glossaire

PER (Plan d'Épargne Retraite): Produit d'épargne retraite créé par la loi PACTE (2019), regroupant les anciens dispositifs (PERP, Madelin, PERCO, Article 83) en un produit unique.
TMI (Tranche Marginale d'Imposition): Taux d'imposition applicable au dernier euro de revenu. Détermine l'économie d'impôt générée par les versements déductibles.
Versement volontaire: Versement effectué par le titulaire du PER, déductible du revenu imposable dans la limite du plafond annuel.
Sortie en capital: Mode de récupération de l'épargne PER en une ou plusieurs fois. Le capital (versements) est imposé au barème IR, les plus-values au PFU 30%.
Sortie en rente: Conversion du capital en rente viagère. La rente est imposée partiellement selon l'âge : 50% avant 60 ans, 40% entre 60-69 ans, 30% après 70 ans.
Déblocage anticipé: Cas exceptionnels permettant de récupérer l'épargne avant la retraite : achat résidence principale, invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits chômage, cessation d'activité.

❓ Questions fréquentes

Comment fonctionne le per ?

Le simulateur calcule l'économie d'impôt générée par vos versements et projette le capital accumulé à la retraite. Il compare également les différentes options de sortie (capital vs rente). Plafond de déduction: 10% des revenus professionnels (min. 4 399 €, max.

Comment fonctionne le PER (Plan d'Épargne Retraite) ?

Les versements sont déductibles de votre revenu imposable (selon votre TMI). Au moment de la retraite, la sortie peut se faire en capital ou en rente viagère.

Comment est imposée la sortie en capital d'un PER ?

La sortie en capital du PER est imposée différemment selon l'origine des fonds: 1). Versements déduits à l'entrée: imposés au barème progressif de l'IR (pas d'abattement), 2). Versements non déduits: exonérés d'impôt, 3). Plus-values et gains: soumis au PFU de 30% (12,8% IR + 17,2% PS) ou au barème sur option. Les prélèvements sociaux sont dus dans tous les cas.

Comment réduire ses impôts grâce aux produits de placement ?

Plusieurs leviers existent: le. Plan. Épargne. Retraite (PER) pour déduire les versements de votre revenu imposable, ou l'investissement dans des dispositifs immobiliers spécifiques offrant des réductions d'impôts directes.

Qu'est-ce que l'effort d'épargne pour la retraite ?

Ce simulateur calcule l'effort d'épargne mensuelnécessaire pour constituer un capital qui vous permettra de compléter votre pension de retraite pendant toute la durée souhaitée.

🧮 PER - Plan Épargne Retraite