🧮 Simulateur IR Complet
Calculez votre impôt sur le revenu net à payer : barème 2026, quotient familial, décote, PFU/barème, revenus fonciers et du capital, prélèvements sociaux, CEHR, réductions et crédits avec plafonnement des niches fiscales.
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📖 Qu'est-ce que c'est ?
Ce simulateur calcule votre impôt sur le revenu (IR) net à payer pour 2026 sur vos revenus de 2025. Il intègre le barème progressif revalorisé de 0,9%, le quotient familial avec plafonnement, la décote, les réductions et crédits d'impôt (avec plafonnement des niches fiscales à 10 000 €), la CEHR pour les hauts revenus, et les prélèvements sociaux par catégorie de revenu.
⚙️ Comment ça fonctionne
Le calcul suit les mêmes étapes que l'administration fiscale : revenus bruts → abattements → revenu net imposable → application du barème par tranches via le quotient familial → plafonnement du QF → décote → réductions → crédits → CEHR → IR net. Les prélèvements sociaux (17,2%) sont calculés séparément sur les revenus du patrimoine.
IR net = (Barème × Parts) − Décote − Réductions − Crédits + CEHR
👥 À qui s'adresse ce simulateur ?
- Tout contribuable — pour anticiper son impôt avant la déclaration (mars-juin)
- Investisseurs — pour mesurer l'impact fiscal d'un placement (PFU vs barème, PER…)
- CGP et conseillers — pour chiffrer des stratégies d'optimisation fiscale
⚠️ Points de vigilance
- Barème 2026 — sous réserve de l'adoption définitive de la LF 2026 (49.3 engagé, revalorisation +0,9%)
- CDHR non intégrée — la contribution différentielle sur les hauts revenus (imposition minimale 20%) n'est pas calculée ici
- Revenus du capital — l'option PFU/barème est globale : elle s'applique à TOUS les revenus du capital de l'année
⚖️ Avantages et inconvénients
✅ Avantages
- Calcul complet du barème à la charge fiscale totale
- Intègre tous les types de revenus
- Catalogue exhaustif des niches fiscales
❌ Inconvénients
- Ne remplace pas le simulateur officiel impots.gouv.fr
- Ne gère pas le système du quotient sur revenus exceptionnels (simplifié)
- CDHR non calculée
📚 Références légales
- Art. 197 CGI — Barème progressif de l'impôt sur le revenu
- Art. 193 CGI — Quotient familial et nombre de parts
- Art. 197-I-4 CGI — Décote
- Art. 200-0 A CGI — Plafonnement global des niches fiscales
- Art. 223 sexies CGI — Contribution exceptionnelle sur les hauts revenus (CEHR)
- Art. 200 A CGI — Prélèvement forfaitaire unique (PFU)
📝 Glossaire
- TMI (Taux Marginal d'Imposition)
- Taux de la tranche la plus élevée applicable à votre quotient familial
- Quotient familial
- Revenu net imposable divisé par le nombre de parts du foyer
- Décote
- Réduction automatique pour les impôts modestes (seuil 1 983 € célibataire, 3 278 € couple en 2026)
- CEHR
- Contribution exceptionnelle sur les hauts revenus (3% puis 4%), assise sur le revenu fiscal de référence
- PFU / Flat tax
- Prélèvement forfaitaire unique de 30% (12,8% IR + 17,2% PS) sur les revenus du capital
❓ Questions fréquentes
Comment fonctionne le pfu vs barème : comparaison complète ?
— Dividendes: abattement de 40 % avant IR — Plus-values: abattement pour durée de détention (si titres acquis avant 2018) — CSG déductible: 6,8 % des revenus du capital déductibles du revenu imposable l'année suivante.
Qu'est-ce que le barème ir ou pfu ?
Depuis 2018, les revenus du capital (dividendes, intérêts, plus-values mobilières) sont soumis par défaut au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), aussi appelé "Flat Tax". Ce prélèvement est de30%(12,8% d'impôt sur le revenu + 17,2% de prélèvements sociaux). Vous pouvez toutefois opter pour l'imposition aubarème progressif de l'IRsi c'est plus avantageux. Le simulateur Barème IR ou PFU? Permet de calculer et visualiser ces éléments.
À qui s'adresse le simulateur Barème IR ou PFU ?
Épargnants percevant des dividendes, intérêts ou plus-values mobilières. Dirigeants se versant des dividendes et optimisant leur fiscalité personnelle. Investisseurs arbitrant entre PFU et barème selon leur situation CGP et experts-comptables conseillant leurs clients sur l'option fiscale annuelle.
Choix Entre Barème Ir Et Pfu (Flat Tax) est-il intéressant ?
Taux fixe et prévisible (30%). Simple, pas de calcul complexe. Optimal si TMI ≥ 30%. Pas d'impact sur le barème IR Abattement 40% sur dividendes CSG déductible (6,8%). Optimal si TMI ≤ 11%. Taux effectif potentiellement < 30%.
Comment est imposée la sortie en capital d'un PER ?
La sortie en capital du PER est imposée différemment selon l'origine des fonds: 1). Versements déduits à l'entrée: imposés au barème progressif de l'IR (pas d'abattement), 2). Versements non déduits: exonérés d'impôt, 3). Plus-values et gains: soumis au PFU de 30% (12,8% IR + 17,2% PS) ou au barème sur option. Les prélèvements sociaux sont dus dans tous les cas.