🧾 Simulateur Impôt sur le Revenu 2026

Calculez votre impôt sur le revenu net à payer (revenus 2025) : barème progressif, décote, réductions, crédits d'impôt et prélèvements sociaux.

👨‍👩‍👧 Situation du foyer ▼

📋 Nombre de parts fiscales :

💼 Revenus d'activité ▼

€
€
€
€

Montant net après abattement micro ou au réel

🏠 Revenus du patrimoine ▼

€

Micro-foncier (après abattement 30%) ou réel

€
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€

🌍 Revenus exceptionnels & étrangers ▼

€

Indemnités de licenciement, primes exceptionnelles…

€

Crédit d'impôt égal à l'impôt français correspondant

📉 Charges déductibles ▼

€
€
€

6,8% des revenus du capital si option barème

🎯 Réductions & crédits d'impôt ▼

Saisissez directement le montant de vos réductions/crédits (pas les dépenses).

🎗️ Dons (hors plafond 10 000 €)
€

66% du don, plafond 20% du revenu imposable

€

75% du don, plafond 1 000 € de réduction

🏠 Crédits d'impôt courants (plafond 10 000 €)
€
€
🏗️ Réductions d'impôt (plafond 10 000 €)
€
€
€
€

Scolarisation, frais comptabilité, etc.

🎬 Plafond majoré 18 000 €
€
€
⚠️ Plafonnement : de réductions perdues (dépassement du plafond de €).
Charge fiscale totale
IR net
Prélèvements sociaux
TMI
Taux moyen

📊 Décomposition de l'IR

Revenu brut global
Abattements (10%…)
Abattement 40% dividendes
CSG déductible 6,8%
Charges déductibles
Revenu net imposable
Quotient familial ( parts)
IR brut (barème)
Décote
Réductions d'impôt
Crédits d'impôt
RFR (base CEHR)
CEHR (hauts revenus)
Crédit impôt étranger
IR revenus exceptionnels (quotient)
IR flat tax (12,8%)
IR net à payer

🏛️ Prélèvements sociaux (17,2%)

PS revenus fonciers
PS revenus du capital
Total PS
📖 En savoir plus sur l'impôt sur le revenu : guide complet, barème, FAQ
📚 Aide — Simulateur Impôt sur le Revenu

📖 Qu'est-ce que c'est ?

Ce simulateur calcule l'impôt sur le revenu d'un foyer fiscal selon le barème progressif en vigueur, avec application du quotient familial, des abattements forfaitaires ou réels et des réductions et crédits d'impôt saisis. Il restitue l'impôt brut avant décote, l'impôt net à payer, la tranche marginale d'imposition (TMI) et le taux moyen effectif du foyer.

⚙️ Comment ça fonctionne

L'utilisateur saisit les revenus du foyer par catégorie (salaires, pensions, BIC, BNC, revenus fonciers, revenus du capital), la composition familiale (parts fiscales), les abattements et charges déductibles, et les réductions et crédits d'impôt applicables. Le simulateur calcule le revenu imposable après abattement forfaitaire 10 % sur salaires et pensions (plafonné), applique le barème progressif tranche par tranche via le quotient familial avec plafonnement, puis impute décote, réductions et crédits pour obtenir l'impôt net.

Impôt = [Σ barème (R/N)] × N − Décote − Réductions − Crédits (avec plafonnement quotient familial)

👥 À qui s'adresse ce simulateur ?

  • Tout contribuable — pour anticiper son impôt avant la déclaration (mars-juin)
  • Investisseurs — pour mesurer l'impact fiscal d'un placement (PFU vs barème, PER…)
  • CGP et conseillers — pour chiffrer des stratégies d'optimisation fiscale

⚠️ Points de vigilance

  • Le barème progressif et les seuils (tranches, plafond quotient familial, décote, CEHR) évoluent chaque année — le simulateur applique les valeurs en vigueur à la date de simulation
  • L'abattement forfaitaire de 10 % sur salaires et pensions est plafonné (minimum et maximum révisés annuellement) — une option pour les frais réels peut être plus favorable pour les grandes distances domicile-travail
  • Les revenus du capital au PFU ne passent pas par le barème — ils sont imposés au taux forfaitaire de 12,8 % + 17,2 % PS, sauf option barème global
  • La Contribution Exceptionnelle sur les Hauts Revenus (CEHR) s'ajoute au barème pour les foyers à revenus élevés (seuils 250 000 € célibataire, 500 000 € couple) — le simulateur applique automatiquement
  • Les réductions et crédits d'impôt sont soumis à des plafonds individuels et au plafonnement global des niches fiscales (10 000 € par an) — le simulateur applique ces plafonds

⚖️ Avantages et inconvénients

✅ Avantages

  • Calcule précisément l'impôt sur le revenu avec le barème progressif, le quotient familial et ses plafonnements, la décote et la CEHR
  • Intègre les différentes catégories de revenus (salaires, pensions, BIC, BNC, fonciers, capital) avec leurs abattements et régimes spécifiques
  • Applique les réductions et crédits d'impôt avec le plafonnement global des niches fiscales à 10 000 €
  • Restitue la TMI et le taux moyen, éléments clés pour les décisions patrimoniales (arbitrage PFU/barème, choix de niches fiscales)

❌ Inconvénients

  • Les barèmes et plafonds évoluent chaque année par loi de finances — le résultat est valable à la date de simulation
  • Ne traite pas tous les régimes spécifiques (impatriés, non-résidents, salariés détachés, artistes et sportifs) qui obéissent à des règles dérogatoires
  • Les revenus du capital au PFU ne sont pas intégrés au barème — l'arbitrage PFU vs barème nécessite une simulation séparée
  • Les réductions et crédits d'impôt doivent être saisis par l'utilisateur : un oubli fausse le résultat en défavorisant le contribuable

📚 Références légales

  • Art. 197 CGI — Barème progressif de l'impôt sur le revenu
  • Art. 193 CGI — Quotient familial et nombre de parts
  • Art. 197-I-4 CGI — Décote
  • Art. 200-0 A CGI — Plafonnement global des niches fiscales
  • Art. 223 sexies CGI — Contribution exceptionnelle sur les hauts revenus (CEHR)
  • Art. 200 A CGI — Prélèvement forfaitaire unique (PFU)

⏳ Échéances et seuils

Barème progressif IR : 5 tranches de 0 % à 45 %
Tranches 2026 (revenus 2025) : 0 % jusqu'à 11 600 €, 11 % de 11 601 à 29 579 €, 30 % de 29 580 à 84 577 €, 41 % de 84 578 à 181 917 €, 45 % au-delà.
Déclaration annuelle des revenus
La déclaration de revenus est à effectuer chaque année au printemps (avril-juin). Le prélèvement à la source ajuste l'impôt en temps réel mais ne dispense pas de la déclaration.

🔗 Liens utiles

Ressources complémentaires sélectionnées pour ce simulateur.

📝 Glossaire

TMI (Taux Marginal d'Imposition)
Taux de la tranche la plus élevée applicable à votre quotient familial
Quotient familial
Revenu net imposable divisé par le nombre de parts du foyer
Décote
Réduction automatique pour les impôts modestes (seuil 1 983 € célibataire, 3 278 € couple en 2026)
CEHR
Contribution exceptionnelle sur les hauts revenus (3% puis 4%), assise sur le revenu fiscal de référence
PFU / Flat tax
Prélèvement forfaitaire unique de 30% (12,8% IR + 17,2% PS) sur les revenus du capital

💰 Ticket d'investissement

À partir de 10 000 €
Épargne constituée. Placement financier, investissement locatif, préparation retraite.

🧩 Complexité du montage

Simple — Calcul direct
Résultat immédiat, formule unique. Aucun conseil spécialisé nécessaire.

👤 Profils concernés