🧾 Impôt sur le Revenu

Calculez votre impôt sur le revenu net à payer (revenus 2025) : barème progressif, décote, réductions, crédits d'impôt et prélèvements sociaux.

👨‍👩‍👧 Situation du foyer ▼

📋 Nombre de parts fiscales :

💼 Revenus d'activité ▼

€
€
€
€

Montant net après abattement micro ou au réel

🏠 Revenus du patrimoine ▼

€

Micro-foncier (après abattement 30 %) ou réel

€
€
€

🌍 Revenus exceptionnels & étrangers ▼

€

Indemnités de licenciement, primes exceptionnelles…

€

Crédit d'impôt égal à l'impôt français correspondant

📉 Charges déductibles ▼

€
€
€

6,8 % des revenus du capital si option barème

🎯 Réductions & crédits d'impôt ▼

Saisissez directement le montant de vos réductions/crédits (pas les dépenses).

🎗️ Dons (hors plafond 10 000 €)
€

Réduction de 66 % des dons retenus dans la limite de 20 % du revenu imposable ; l'excédent, reportable sur les 5 années suivantes, n'est pas compté ici

€

75 % des dons retenus dans la limite de 2 000 € de versements depuis le 14/10/2025, soit 1 500 € de réduction au plus ; l'excédent est ajouté aux dons aux associations (66 %)

🏠 Crédits d'impôt courants (plafond 10 000 €)
€
€
🏗️ Réductions d'impôt (plafond 10 000 €)
€
€
€
€

Scolarisation, frais comptabilité, etc.

🎬 Plafond majoré 18 000 €
€
€
⚠️ Plafonnement : de réductions perdues (dépassement du plafond de €).
Charge fiscale totale
IR net
Prélèvements sociaux
TMI
Taux moyen

📊 Décomposition de l'IR

Revenu brut global
Abattements (10 %…)
Abattement 40 % dividendes
CSG déductible 6,8 %
Charges déductibles
Revenu net imposable
Quotient familial ( parts)
IR brut (barème)
Décote
Réductions d'impôt
Crédits d'impôt
RFR (base CEHR)
CEHR (hauts revenus)
CDHR (contribution différentielle hauts revenus)
Crédit impôt étranger
IR revenus exceptionnels (quotient)
IR flat tax (12,8 %)
IR net à payer

🏛️ Prélèvements sociaux (18,6 % capital, 17,2 % foncier)

PS revenus fonciers
PS revenus du capital
Total PS
📖 En savoir plus sur l'impôt sur le revenu : guide complet, barème, FAQ
📚 Aide — Simulateur Impôt sur le Revenu

Définition

Ce simulateur calcule l'impôt sur le revenu d'un foyer fiscal selon le barème progressif en vigueur, avec application du quotient familial, des abattements forfaitaires ou réels et des réductions et crédits d'impôt saisis. Il restitue l'impôt brut avant décote, l'impôt net à payer, la tranche marginale d'imposition (TMI) et le taux moyen effectif du foyer.

Comment ça fonctionne

L'utilisateur saisit les revenus du foyer par catégorie (salaires, pensions, BIC, BNC, revenus fonciers, revenus du capital), la composition familiale (parts fiscales), les abattements et charges déductibles, et les réductions et crédits d'impôt applicables. Le simulateur calcule le revenu imposable après abattement forfaitaire 10 % sur salaires et pensions (plafonné), applique le barème progressif tranche par tranche via le quotient familial avec plafonnement, puis impute décote, réductions et crédits pour obtenir l'impôt net.

Impôt = [Σ barème (R/N)] × N − Décote − Réductions − Crédits (avec plafonnement quotient familial)

Pour qui

  • Tout contribuable — pour anticiper son impôt avant la déclaration (mars-juin)
  • Investisseurs — pour mesurer l'impact fiscal d'un placement (PFU vs barème, PER…)
  • CGP et conseillers — pour chiffrer des stratégies d'optimisation fiscale

Avantages

  • Calcule précisément l'impôt sur le revenu avec le barème progressif, le quotient familial et ses plafonnements, la décote, la CEHR et la CDHR
  • Intègre les différentes catégories de revenus (salaires, pensions, BIC, BNC, fonciers, capital) avec leurs abattements et régimes spécifiques
  • Applique les réductions et crédits d'impôt avec le plafonnement global des niches fiscales à 10 000 €
  • Restitue la TMI et le taux moyen, éléments clés pour les décisions patrimoniales (arbitrage PFU/barème, choix de niches fiscales)

Inconvénients

  • Les barèmes et plafonds évoluent chaque année par loi de finances — le résultat est valable à la date de simulation
  • Ne traite pas tous les régimes spécifiques (impatriés, non-résidents, salariés détachés, artistes et sportifs) qui obéissent à des règles dérogatoires
  • Les revenus du capital au PFU ne sont pas intégrés au barème — l'arbitrage PFU vs barème se fait en basculant l'option globale, sans choix automatique de la plus favorable
  • Les réductions et crédits d'impôt doivent être saisis par l'utilisateur : un oubli fausse le résultat en défavorisant le contribuable

Points de vigilance

  • Le barème progressif et les seuils (tranches, plafond quotient familial, décote, CEHR) évoluent chaque année — le simulateur applique les valeurs en vigueur à la date de simulation
  • L'abattement forfaitaire de 10 % sur salaires et pensions est plafonné (minimum et maximum révisés annuellement) — une option pour les frais réels peut être plus favorable pour les grandes distances domicile-travail
  • Les revenus du capital au PFU ne passent pas par le barème — ils sont imposés au taux forfaitaire de 12,8 % + 18,6 % PS, sauf option barème global
  • La Contribution Exceptionnelle sur les Hauts Revenus (CEHR) s'ajoute au barème pour les foyers à revenus élevés (seuils 250 000 € célibataire, 500 000 € couple) — le simulateur applique automatiquement
  • La contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR) porte l'imposition à au moins 20 % du revenu fiscal de référence au-delà de 250 000 € (personne seule) ou 500 000 € (couple), revenus 2025 et 2026 — le simulateur l'ajoute : revenus exceptionnels retenus pour le quart, avantage de l'investissement locatif Pinel, de l'IR-PME, des FCPI-FIP, de l'outre-mer et du crédit d'impôt sur revenus étrangers réintégré dans l'impôt déduit ; les autres retraitements du revenu de référence (abattements, revenus exonérés, plus-values en report) ne sont pas faits et la CEHR est recalculée sur le revenu de référence de façon approchée, ce qui peut écarter le résultat de quelques centaines d'euros dans un sens ou dans l'autre
  • Les réductions et crédits d'impôt sont soumis à des plafonds individuels et au plafonnement global des niches fiscales (10 000 € par an) — le simulateur applique ces plafonds

Échéances et seuils

  • Barème progressif IR : 5 tranches de 0 % à 45 % — Tranches 2026 (revenus 2025) : 0 % jusqu'à 11 600 €, 11 % de 11 601 à 29 579 €, 30 % de 29 580 à 84 577 €, 41 % de 84 578 à 181 917 €, 45 % au-delà.
  • Abattement de 10 % — Revenus 2025 : salaires au moins 509 € et au plus 14 555 € par déclarant ; pensions au moins 454 € par pensionné et au plus 4 439 € par foyer.
  • CDHR — Revenus 2025 et 2026 : imposition minimale de 20 % du revenu fiscal de référence au-delà de 250 000 € (personne seule) ou 500 000 € (couple), avec décote d'entrée jusqu'à 330 000 € / 660 000 € (82,5 % de l'excédent) ; le montant d'impôt déduit est majoré de 12 500 € pour un couple et de 1 500 € par personne à charge ; les revenus exceptionnels comptent pour le quart et l'avantage de certaines réductions et crédits d'impôt (Pinel, IR-PME, FCPI-FIP, outre-mer, crédit conventionnel, et les dons à compter des revenus 2026) est réintégré dans l'impôt déduit.
  • Déclaration annuelle des revenus — La déclaration de revenus est à effectuer chaque année au printemps (avril-juin). Le prélèvement à la source ajuste l'impôt en temps réel mais ne dispense pas de la déclaration.

Références légales

  • Art. 197 CGI — Barème progressif de l'impôt sur le revenu
  • Art. 193 CGI — Quotient familial et nombre de parts
  • Art. 197-I-4 CGI — Décote
  • Art. 200-0 A CGI — Plafonnement global des niches fiscales
  • Art. 223 sexies CGI — Contribution exceptionnelle sur les hauts revenus (CEHR)
  • Art. 200 A CGI — Prélèvement forfaitaire unique (PFU)
  • Art. 224 CGI — Contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR)

Glossaire

  • TMI (Tranche Marginale d'Imposition) — Taux de la tranche du barème de l'impôt sur le revenu où tombe le dernier euro de revenu du foyer (0 %, 11 %, 30 %, 41 % ou 45 %) : c'est le taux qui s'applique à un revenu supplémentaire ou à une charge déductible.
  • Quotient familial — Revenu imposable divisé par le nombre de parts du foyer, auquel s'applique le barème progressif ; il adapte l'impôt à la taille de la famille.
  • Décote de l'impôt sur le revenu — Réduction d'impôt pour les foyers faiblement imposés, accordée lorsque l'impôt brut est inférieur à 1 982 € pour une personne seule ou 3 277 € pour un couple.
  • CEHR (Contribution Exceptionnelle sur les Hauts Revenus) — Contribution Exceptionnelle sur les Hauts Revenus : 3 % entre 250 k€ et 500 k€ de revenu fiscal de référence (célibataire) ou entre 500 k€ et 1 M€ (couple), puis 4 % au-delà.
  • PFU / Flat tax — Prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % (12,8 % IR + 18,6 % PS) sur les revenus du capital

Questions fréquentes

  • Comment est calculé l'impôt sur le revenu avec le quotient familial ? — Le revenu imposable du foyer est divisé par le nombre de parts, le barème progressif est appliqué à ce quotient, puis le résultat est multiplié par le nombre de parts. L'avantage procuré par chaque demi-part supplémentaire est toutefois plafonné, ce que le simulateur prend en compte.
  • Quelle différence entre taux marginal et taux moyen d'imposition ? — Le taux marginal est celui de la tranche la plus haute atteinte par le quotient familial : il s'applique au dernier euro gagné. Le taux moyen rapporte l'impôt total au revenu imposable et reste inférieur au taux marginal, puisque les premières tranches sont moins taxées.
  • Qui bénéficie de la décote sur l'impôt sur le revenu ? — Les foyers dont l'impôt brut est inférieur à un seuil fixé chaque année, différent pour une personne seule et pour un couple. La décote réduit alors l'impôt d'autant plus qu'il est faible, jusqu'à l'annuler pour les plus petits montants.
  • Le prélèvement à la source dispense-t-il de déclarer ses revenus ? — Non, la déclaration annuelle reste obligatoire : elle sert à calculer l'impôt définitif de l'année et à le comparer aux sommes déjà prélevées. La différence donne lieu à un remboursement ou à un solde à payer, et le taux de prélèvement est ensuite actualisé.
  • Le simulateur d'impôt sur le revenu intègre-t-il les dividendes soumis au PFU ? — Oui, à part : les revenus imposés au prélèvement forfaitaire unique ne passent pas par le barème, ils sont taxés à 12,8 % d'impôt sur le revenu et à 18,6 % de prélèvements sociaux. Le simulateur permet de basculer sur l'option globale pour le barème afin de comparer les deux.

Ticket d'investissement

  • À partir de 10 000 € — Épargne constituée. Placement financier, investissement locatif, préparation retraite.

Complexité du montage

  • Simple — Calcul direct — Résultat immédiat, formule unique. Aucun conseil spécialisé nécessaire.

Profils concernés

  • Travailleur non-salarié (artisan, commerçant, profession libérale)