🏠 Accueil

🤝 Prêt Familial

Simulez un prêt entre particuliers : mensualités, fiscalité et obligations déclaratives

💰 Paramètres du prêt

€
1 000 € 200 000 €
1 an 20 ans

Taux fiscal de référence 2025 : 2.00% (seuil anti-abus)

0.5 % 6 %

🏦 Comparaison prêt bancaire

Comparer avec un prêt bancaire
2 % 8 %
€
%

📋 Fiscalité du prêteur

0 % 45 %
⚠️
Déclaration obligatoire
Prêt > 5 000 € : déclaration obligatoire via formulaire CERFA 2062 (prêteur et emprunteur).
ℹ️
Prêt sans intérêts
Un prêt sans intérêts est légal mais attention : un montant important sans intérêts peut être requalifié en donation déguisée par le fisc.
Mensualité du prêt familial
Total remboursé
Total intérêts
Impôt prêteur
Intérêts nets

⚖️ Comparatif Familial vs Bancaire

🤝 Prêt Familial
Mensualité
Total intérêts
Frais 0 €
Coût total
🏦 Prêt Bancaire
Mensualité
Total intérêts
Frais + assurance
Coût total
✅ Économie avec le prêt familial :

📅 Tableau d'amortissement

Année Capital remboursé Intérêts payés Capital restant
Mois Mensualité Capital Intérêts Restant dû

Affichage limité aux 60 premiers mois sur total.

📈 Évolution du capital

📝 Documents à prévoir

  • Reconnaissance de dette signée par l'emprunteur
  • Échéancier de remboursement annexé
  • Formulaire CERFA 2062 à déposer aux impôts
  • Virements bancaires (traçabilité des remboursements)

📚 Aide — Prêt Familial

📖 Qu'est-ce que c'est ?

Le prêt familial (ou prêt entre particuliers) est un contrat de prêt d'argent entre membres d'une même famille ou entre proches. Il permet d'emprunter à des conditions plus avantageuses qu'auprès d'une banque : taux réduit voire nul, absence de frais de dossier et d'assurance emprunteur.

Ce dispositif est encadré par le Code civil (art. 1892 et suivants) et nécessite un formalisme minimum pour être juridiquement valable et éviter toute requalification fiscale.

⚙️ Comment ça fonctionne

Le simulateur calcule les mensualités selon que le prêt est avec ou sans intérêts.

Prêt sans intérêts : Mensualité = Capital ÷ Nombre de mois
Prêt avec intérêts : M = K × [t × (1+t)^n] ÷ [(1+t)^n - 1]

Où K = capital emprunté, t = taux mensuel (taux annuel ÷ 12), n = nombre de mensualités. Les intérêts perçus par le prêteur sont imposables au PFU (30%) ou au barème IR + PS.

👥 À qui s'adresse ce simulateur ?

  • Parents/grands-parents souhaitant aider un enfant à financer un projet (achat immobilier, études)
  • Emprunteurs cherchant une alternative au crédit bancaire à moindre coût
  • Héritiers organisant une avance sur succession dans un cadre juridique sécurisé
  • CGP et notaires formalisant des prêts familiaux pour leurs clients

⚠️ Points de vigilance

  • Déclaration obligatoire > 5 000 € — Le prêt doit être déclaré au fisc via le formulaire CERFA 2062
  • Risque de donation déguisée — Un prêt sans intérêts ou sans remboursement effectif peut être requalifié en donation par l'administration fiscale
  • Taux fiscal de référence — Pour éviter toute suspicion, appliquer au minimum le taux légal (environ 2% en 2026)
  • Traçabilité — Conserver les preuves de virements pour justifier les remboursements
  • Décès du prêteur — La créance entre dans la succession et peut poser des problèmes entre héritiers

⚖️ Avantages et inconvénients

✅ Avantages
  • Taux d'intérêt réduit ou nul
  • Aucun frais de dossier ni d'assurance
  • Souplesse de remboursement (différé possible)
  • Pas de condition de revenus ou d'apport
  • Rapidité de mise en place
❌ Inconvénients
  • Risque de tensions familiales
  • Imposition des intérêts pour le prêteur
  • Risque de requalification en donation
  • Formalisme obligatoire (> 1 500 €)
  • Pas de déduction fiscale pour l'emprunteur

📚 Références légales

  • Art. 1892 à 1914 Code civil — Régime juridique du contrat de prêt
  • Art. 1326 Code civil — Formalisme de la reconnaissance de dette (mention manuscrite)
  • Art. 242 ter CGI — Obligation de déclaration des prêts > 5 000 €
  • Art. 125 A CGI — Imposition des intérêts perçus par le prêteur
  • CERFA 2062 — Formulaire de déclaration de contrat de prêt
  • BOI-RPPM-RCM-10-20-20 — Doctrine fiscale sur les revenus de créances

⏳ Échéances et seuils

📝 Glossaire

Prêt familial
Contrat de prêt d'argent entre membres d'une même famille ou proches, avec ou sans intérêts.
Reconnaissance de dette
Document écrit par lequel l'emprunteur reconnaît devoir une somme au prêteur et s'engage à la rembourser.
Donation déguisée
Requalification fiscale d'un prêt en donation lorsque les conditions (absence d'intérêts, non-remboursement) laissent penser qu'il s'agit d'un don.
CERFA 2062
Formulaire administratif obligatoire pour déclarer un prêt entre particuliers supérieur à 5 000 €.
PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique)
Flat tax de 30% (12,8% IR + 17,2% PS) applicable par défaut aux intérêts perçus par le prêteur.
Taux fiscal de référence
Taux légal publié annuellement par l'administration, servant de référence pour éviter la requalification en donation.
📖 En savoir plus sur Prêt Familial : guide complet, formule, FAQ