🌍 Retraite à l'étranger : comparatif fiscal

Comparez ce qui vous reste après impôts si vous restez en France ou si vous vous installez dans un ou deux pays. Chaque revenu de source française est rangé selon la convention fiscale : imposé en France, dans le pays, ou dans les deux avec crédit d'impôt.

🧭 Destinations comparées à la France
👨‍👩‍👧 Foyer
ans
%
Les pays d'accueil imposent souvent chaque conjoint séparément.
Elle décide, dans plusieurs conventions, de l'État qui impose une pension publique.
🏠 Résidence fiscale après le départ
jours
💶 Pensions (montants bruts annuels)
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🧑‍💼 Revenus d'activité de source française
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Bénéfice net imposable d'une activité qui dispose d'une installation fixe en France.
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📈 Revenus du patrimoine de source française
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🏛️ Patrimoine (valeurs nettes)
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🩺 Santé, transferts et régimes
%
Utile au Maroc, en Tunisie, à Maurice et en Thaïlande, qui imposent ou allègent selon les sommes transférées.

Comparaison : · Nationalité :

⚠️ Vous resteriez résident fiscal de France. Avec un foyer en France ou un séjour principal en France (plus de 6 mois par an), le départ ne change pas votre imposition : les colonnes des pays ne s'appliquent pas.
📊 Ce qui vous reste chaque année
🧾 Détail des prélèvements
Prélèvement
Impôt sur le revenu français
CSG, CRDS, cotisation maladie, prélèvements sociaux français
Impôt sur le revenu du pays (après crédits d'impôt)
IFI (immobilier en France)
Impôts du pays sur le patrimoine
Total
💡 Seuls les revenus de source française sont comptés. Une règle qu'aucun texte ne tranche est appliquée dans le sens qui minore le gain du départ ; les valeurs qui dépendent de la commune ou de la région se règlent dans « Hypothèses estimées ».
📚 Aide — Retraite à l'étranger : comparatif fiscal

Définition

Ce simulateur compare, pour un retraité qui envisage de s'installer à l'étranger, les prélèvements annuels sur ses revenus de source française selon qu'il reste en France ou qu'il part dans un ou deux pays. Il traite le Portugal, l'Espagne, l'Italie, la Grèce, la Belgique, le Maroc, la Tunisie, Maurice, Chypre et la Thaïlande.

Il ne part pas des régimes de faveur annoncés, mais de la convention fiscale signée entre la France et chaque pays : pour chaque revenu, elle désigne l'État qui l'impose. C'est là que se trouvent la plupart des mauvaises surprises découvertes après le départ.

Comment ça fonctionne

Les revenus sont répartis en postes : pensions de base, complémentaires et publiques, rentes et capitaux de plan d'épargne retraite, revenus d'activité, revenus fonciers, dividendes, intérêts, assurance-vie, plus-values. Pour chaque poste et chaque pays, la convention dit si le revenu est imposé en France seulement, dans le pays seulement, ou dans les deux avec un crédit d'impôt.

Côté France, un non-résident paie l'impôt au barème sur ses revenus de source française, avec un taux minimum de 20 % jusqu'à la limite de la deuxième tranche et de 30 % au-delà, ou son taux moyen s'il est plus bas. La retenue à la source prélevée par la caisse de retraite s'impute sur cet impôt.

Côté pays, le simulateur applique le barème du pays, ses régimes propres aux pensions, son traitement des revenus du capital et ses impôts sur le patrimoine, puis retire le crédit d'impôt prévu par la convention.

Pour qui

  • Retraités qui envisagent de vivre à l'étranger et veulent savoir ce que le départ change vraiment à leurs impôts
  • Anciens fonctionnaires dont la pension publique reste souvent imposée en France malgré le départ
  • Retraités qui gardent un logement, des loyers ou une épargne en France
  • Couples qui hésitent entre deux destinations

Avantages

  • Range chaque revenu selon l'article de la convention fiscale applicable, avec son niveau de certitude
  • Compte les impôts que le départ ne supprime pas : impôt français des non-résidents, cotisation maladie, IFI sur l'immobilier en France
  • Ajoute les impôts du pays d'accueil sur le patrimoine, souvent ignorés : impôt espagnol sur le patrimoine, taxes italiennes sur les biens détenus hors d'Italie, impôt tunisien sur la fortune
  • Compare jusqu'à deux destinations face à la France sur les mêmes revenus

Inconvénients

  • Ne compte que les revenus de source française : une pension versée par un autre pays n'est pas traitée
  • N'intègre ni le coût de la vie, ni le logement, ni la santé hors de la cotisation maladie, ni la succession
  • Simplifie certains régimes locaux : taux communaux et régionaux en hypothèse, répartition des revenus entre conjoints à saisir
  • Une règle qu'aucun texte ne tranche est appliquée dans le sens qui alourdit l'impôt après le départ : le gain réel peut être un peu plus élevé

Points de vigilance

  • La retenue à la source sur les pensions des non-résidents n'est plus libératoire : l'impôt se calcule au barème avec le taux minimum, et la retenue n'est qu'un acompte
  • Une pension publique reste en général imposée en France seulement, quel que soit le régime de faveur du pays d'accueil ; la nationalité du pays peut faire basculer la règle
  • Les loyers d'un bien situé en France restent imposés en France, au taux minimum des non-résidents
  • Le départ supprime la CSG et la CRDS sur les pensions, mais une cotisation maladie reste due tant que les soins sont à la charge de la France
  • L'ancienne résidence principale gardée perd l'abattement de 30 % à l'IFI
  • Garder un foyer en France, ou y passer plus de 6 mois par an, maintient la résidence fiscale en France

Échéances et seuils

  • Retenue à la source sur les pensions — Barème annuel de la caisse de retraite pour un non-résident : 0 % jusqu'à 17 275 €, 12 % jusqu'à 50 112 €, 20 % au-delà, imputable sur l'impôt.
  • Taux minimum des non-résidents — 20 % jusqu'à 29 579 € de revenu net imposable, 30 % au-delà, sauf taux moyen plus bas.
  • Cotisation maladie des retraités à l'étranger — 3,2 % sur la retraite de base et 4,2 % sur la complémentaire, tant que les soins sont à la charge de la France.
  • Vente de l'ancienne résidence principale — Plus-value exonérée si la vente a lieu au plus tard le 31 décembre de l'année qui suit le départ.
  • IFI — Dû au-delà de 1,3 M€ de patrimoine immobilier net situé en France, même après le départ.
  • Espagne, impôt sur le patrimoine — Patrimoine mondial imposé au-delà de 700 000 € par personne (minimum de l'État, variable selon la communauté autonome).

Références légales

  • CGI art. 4 B — Domicile fiscal en France
  • CGI art. 182 A — Retenue à la source sur les salaires et pensions de source française des non-résidents
  • CGI art. 197 A — Impôt des non-résidents, taux minimum et taux moyen
  • CGI art. 964 et 973 — IFI des non-résidents sur l'immobilier situé en France, abattement sur la résidence principale
  • CGI art. 150 U II 2° — Exonération de la plus-value sur l'ancienne résidence principale d'un non-résident
  • CSS art. L131-9 et D242-8 — Cotisation d'assurance maladie sur les pensions des retraités vivant à l'étranger
  • Conventions fiscales de la France avec le Portugal, l'Espagne, l'Italie, la Grèce, la Belgique, le Maroc, la Tunisie, Maurice, Chypre et la Thaïlande — Imposition des pensions, revenus d'activité et revenus du patrimoine

Glossaire

  • Formulaire S1 — Document de l'assurance maladie qui permet à un retraité installé dans un autre pays de l'Union européenne d'y être soigné à la charge du régime français ; en contrepartie, une cotisation maladie est prélevée sur ses pensions françaises.
  • Taux minimum des non-résidents — Taux plancher de l'impôt français sur les revenus de source française d'un non-résident, appliqué sauf s'il prouve que son taux moyen sur l'ensemble de ses revenus serait plus bas.
  • Retenue à la source des non-résidents — Prélèvement opéré par la caisse de retraite ou l'employeur sur une pension ou un salaire de source française versé à un non-résident ; elle s'impute sur l'impôt français calculé au barème.
  • Impôt substitutif des retraités — Régime italien qui impose à un taux unique tous les revenus de source étrangère d'un retraité installé dans une petite commune du Sud, sans crédit pour l'impôt payé à l'étranger.
  • Revenu imputé — Revenu fictif que l'Espagne impose sur un immeuble non loué autre que la résidence habituelle, y compris un bien situé à l'étranger.
  • Quotité forfaitaire d'impôt étranger — Crédit forfaitaire que la Belgique accorde sur les dividendes et intérêts de source française, prévu par la convention de 1964.

Questions fréquentes

  • Ma pension de fonctionnaire est-elle encore imposée en France si je pars à l'étranger ? — Dans la plupart des conventions, oui : une pension publique reste imposée par la France seulement. Le Maroc et la Tunisie font exception, et la nationalité du pays d'accueil peut faire basculer la règle au Portugal, en Espagne, en Italie, en Grèce ou en Belgique.
  • Est-ce que je paie encore la CSG sur ma retraite en vivant à l'étranger ? — Non, la CSG, la CRDS et la Casa ne sont plus dues sur les pensions quand le domicile fiscal est hors de France. Mais une cotisation d'assurance maladie reste prélevée si vos soins sont à la charge de la France, par exemple avec un formulaire S1.
  • La retenue à la source sur ma pension de non-résident est-elle définitive ? — Non. Elle s'impute sur l'impôt calculé au barème avec le taux minimum des non-résidents ; si cet impôt est plus élevé, la différence est due.
  • Mes loyers en France sont-ils imposés dans mon pays d'accueil ? — Ils restent toujours imposables en France. Selon la convention, le pays d'accueil les exonère ou les impose aussi en accordant un crédit pour l'impôt français.
  • Dois-je encore payer l'IFI après un départ à l'étranger ? — Oui, si votre patrimoine immobilier situé en France dépasse le seuil de l'IFI ; l'ancienne résidence principale gardée n'a plus droit à l'abattement réservé à la résidence principale.

Ticket d'investissement

  • Accessible à tous — Aucun capital minimum requis. Simulation de droits, calculs budgétaires courants.

Complexité du montage

  • Intermédiaire — Montage à étudier — Conditions cumulatives, plusieurs régimes possibles. Conseil CGP recommandé.

Profils concernés

  • Retraité
  • Expatrié / Non-résident fiscal
  • Fonctionnaire / Agent public