Définition
Un retrait de PEA rend une partie du plan à son titulaire. Chaque euro retiré contient des versements, qui ne sont pas imposés, et une part de gain, sur laquelle portent les prélèvements sociaux. Après 5 ans, le gain est exonéré d'impôt sur le revenu et le plan reste ouvert ; avant, le retrait clôture en principe le plan et le gain est aussi soumis à l'impôt sur le revenu.
Les prélèvements sociaux ne se calculent pas à un taux unique : chaque part du gain garde le taux de l'année où elle a été acquise. Le gain acquis depuis 2026 supporte 18,6 %, celui de 2018 à 2025 17,2 %, et, pour un plan ouvert avant 2018, celui acquis jusqu'à fin 2017 garde son taux historique.
Comment ça fonctionne
Le gain latent est réparti en trois strates à partir des valeurs du plan fin 2017 et fin 2025. Un retrait emporte la même proportion de chaque strate et des versements : gain du retrait = montant retiré × (valeur − versements) ÷ valeur. Chaque strate retirée est taxée à son taux ; le reste du plan garde les mêmes proportions.
Pour des retraits réguliers, le plan progresse chaque année au rendement estimé, modifiable dans les hypothèses ; cette croissance forme des gains taxés au taux actuel. Les retraits commencent l'année où le plan atteint 5 ans.
Pour qui
- Titulaires d'un PEA de plus de 5 ans qui veulent en tirer un complément de revenu.
- Épargnants qui ont besoin d'une somme ponctuelle et se demandent ce qu'il en restera.
- Détenteurs d'un plan ancien qui veulent mesurer l'avantage des taux historiques.
Avantages
- Seule la part de gain d'un retrait est taxée, pas le montant retiré.
- Les gains anciens gardent un taux de prélèvements sociaux plus bas que le taux actuel.
- Le plan reste ouvert et alimentable après un retrait, une fois passé le cap des 5 ans.
Inconvénients
- Avant 5 ans, un retrait ferme le plan, sauf exceptions.
- Les valeurs de fin 2017 et fin 2025 sont nécessaires pour bénéficier des taux historiques dans le calcul.
- Le rendement des retraits réguliers est une hypothèse constante, alors qu'un PEA en actions varie fortement.
Points de vigilance
- Avant 5 ans, un retrait reste possible sans clôture en cas de licenciement, d'invalidité, de mise à la retraite anticipée ou pour créer ou reprendre une entreprise.
- Le taux historique des gains acquis avant 2018 a changé plusieurs fois ; le simulateur retient le dernier, 15,5 %, plus élevé que celui des gains plus anciens.
- Le teneur de compte reconstitue lui-même les strates de gains : son calcul peut différer légèrement de cette estimation.
- Les versements restant dans le plan sont diminués, à chaque retrait, de la part de versements retirée.
Échéances et seuils
- Ancienneté — 5 ans pour l'exonération d'impôt sur le revenu et la liberté de retrait sans clôture.
- Prélèvements sociaux — 18,6 % sur les gains acquis depuis le 1er janvier 2026, 17,2 % sur ceux acquis de 2018 à 2025.
- Plafond des versements — 150 000 €.
Références légales
- Art. L. 221-32 CMF — Retraits et clôture du plan d'épargne en actions.
- Art. 157, 5° bis CGI — Exonération d'impôt sur le revenu des produits du PEA.
- Art. 150-0 A, II, 2 CGI — Gain net imposable en cas de retrait ou de clôture anticipés.
- Art. L. 136-7 CSS — Prélèvements sociaux sur les produits de placement et taux historiques du PEA.
- LFSS 2026, art. 12 — Taux des prélèvements sociaux sur les gains acquis depuis le 1er janvier 2026.
Glossaire
- PEA — Plan d'Épargne en Actions : enveloppe réservée aux actions européennes et aux fonds qui en détiennent, dont les gains sont exonérés d'impôt sur le revenu après 5 ans (prélèvements sociaux dus).
- Gain net du retrait — Part d'un retrait de PEA qui correspond à des gains : montant retiré multiplié par le rapport entre le gain total du plan et sa valeur.
- Taux historiques — Taux de prélèvements sociaux de l'année où un gain de PEA a été acquis, appliqué à ce gain lors du retrait au lieu du taux en vigueur.
- Strate de gains — Partie du gain d'un plan acquise pendant une période où le même taux de prélèvements sociaux s'appliquait.
Questions fréquentes
- Quel taux de prélèvements sociaux s'applique à un retrait de PEA ? — Chaque part du gain garde le taux de l'année où elle a été acquise : 18,6 % pour les gains acquis depuis 2026, 17,2 % pour ceux de 2018 à 2025, et un taux historique plus bas pour les gains plus anciens d'un plan ouvert avant 2018.
- Comment calculer la part imposable d'un retrait partiel de PEA ? — On multiplie le montant retiré par le rapport entre le gain total du plan (valeur moins versements) et sa valeur ; seule cette part supporte les prélèvements sociaux.
- Peut-on vivre de retraits réguliers sur son PEA ? — Oui, une fois le plan âgé de 5 ans : chaque retrait n'est taxé que sur sa part de gain et le plan reste ouvert ; le simulateur montre le net de chaque année et le capital restant.
- Peut-on reverser sur un PEA après un retrait ? — Oui, après 5 ans le plan reste ouvert et accepte de nouveaux versements, dans la limite du plafond de 150 000 €.
- Où trouver la valeur de son PEA au 31 décembre 2025 ? — Sur le relevé annuel ou l'imprimé fiscal unique envoyé par votre banque ou courtier ; elle permet de séparer les gains taxés à l'ancien taux de ceux acquis depuis 2026.
Ticket d'investissement
- À partir de 10 000 € — Épargne constituée. Placement financier, investissement locatif, préparation retraite.
- Accessible à tous — Aucun capital minimum requis. Simulation de droits, calculs budgétaires courants.
Complexité du montage
- Intermédiaire — Montage à étudier — Conditions cumulatives, plusieurs régimes possibles. Conseil CGP recommandé.
Profils concernés
- Tous — Ce simulateur s'adresse à tout profil patrimonial.