🎯 Sortie PER : Capital vs Rente

Comparez les 3 options de sortie de votre PER à la retraite : 100% capital, 100% rente viagère, ou mix optimal. Calculez l'impôt, le point mort et le montant net.

💰 Capital accumulé sur le PER

€

Versements ayant bénéficié de la déduction fiscale

0%50%100%

👤 Situation personnelle

55 ans62 ans67 ans80 ans

Tranche marginale d'imposition estimée une fois à la retraite

0%11%30%41%45%

Pour calculer le point mort entre capital et rente

70 ans85 ans100 ans

⚙️ Hypothèses de rente

Taux technique de conversion du capital en rente viagère

2%4%6%

📊 Décomposition du capital PER

Versements déduits (imposables en sortie capital)
Versements non déduits (exonérés en sortie capital)
Plus-values estimées
Soumises au PFU (30%) en sortie capital

📋 Fraction imposable de la rente (art. 158-6 CGI)

Âge à l'entrée en jouissanceFraction imposable
Moins de 50 ans70%
50 à 59 ans50%
60 à 69 ans40%
70 ans et plus30%
Votre fraction imposable à ans

⚖️ Comparaison des 3 scénarios

Élément💵 100% Capital🔄 100% Rente⚡ Mix optimal
Montant brut
Impôt sur versements déduitsInclus dans rente
PFU sur plus-values—
Impôt annuel rente—
Net disponible

🎯 Analyse point mort

Point mort (rente avantageuse si vous dépassez cet âge)
Durée de perception estimée : ans
Total rentes sur ans :
💡 Recommandation :
📖 En savoir plus sur Sortie PER : Capital vs Rente : guide complet, formule, FAQ
📚 Aide — Sortie PER

📖 Qu'est-ce que c'est ?

Ce simulateur compare les deux modalités de sortie d'un Plan d'Épargne Retraite (PER) à l'échéance : la sortie en capital (en une ou plusieurs fois) et la sortie en rente viagère. Il chiffre le revenu net disponible dans chaque option en tenant compte de la fiscalité spécifique à chaque modalité (barème, PFU, abattement sur rentes à titre onéreux) et identifie celle qui maximise le revenu net sur la durée souhaitée.

⚙️ Comment ça fonctionne

L'utilisateur saisit le capital accumulé, la part issue de versements déductibles vs non déductibles (car la fiscalité à la sortie diffère), son âge à la liquidation, son espérance de vie, sa tranche marginale d'imposition à la retraite et les hypothèses de rendement du capital non converti en rente. Le simulateur calcule le revenu net annuel projeté en sortie capital (avec imposition des produits et du capital déductible) et en sortie rente (avec abattement par tranche d'âge), puis compare la valeur actualisée des deux flux sur la durée.

Rente à titre onéreux : abattement de 30 %, 40 %, 50 % ou 70 % selon l'âge à la première perception

👥 À qui s'adresse ce simulateur ?

  • Futurs retraités devant choisir leur mode de sortie PER
  • Épargnants anticipant leur stratégie de liquidation
  • CGP conseillant leurs clients sur l'optimisation fiscale
  • Personnes cherchant à évaluer le "point mort" entre capital et rente

⚠️ Points de vigilance

  • La fiscalité à la sortie diffère radicalement selon que les versements ont été ou non déduits du revenu à l'entrée : le simulateur applique la ventilation saisie par l'utilisateur, à vérifier auprès de l'organisme gestionnaire
  • La sortie en capital est fractionnable depuis la loi PACTE, ce qui permet d'étaler la charge fiscale — le simulateur peut modéliser ce fractionnement mais suppose une hypothèse régulière de répartition
  • Le choix entre capital et rente est largement irrévocable à la liquidation : le simulateur éclaire la décision mais ne remplace pas une analyse complète de la situation
  • La fiscalité de la rente diffère entre rente à titre onéreux (abattement par tranche d'âge) et rente à titre gratuit (régime des pensions) : le simulateur applique le régime saisi
  • Les hypothèses de rendement du capital non converti et d'espérance de vie affectent massivement le résultat — tester plusieurs scénarios

⚖️ Avantages et inconvénients

✅ Avantages

  • Chiffre et compare le revenu net annuel projeté en sortie capital et en sortie rente, actualisé sur la durée souhaitée
  • Distingue la ventilation versements déductibles / non déductibles, déterminante pour la fiscalité à la sortie
  • Applique l'abattement sur rentes à titre onéreux (30 % / 40 % / 50 % / 70 %) selon l'âge à la première perception
  • Permet de tester plusieurs hypothèses de longévité et de rendement pour mesurer la sensibilité du choix

❌ Inconvénients

  • Ne modélise pas la possibilité de sortie mixte (une partie en capital, une partie en rente) pourtant fréquente et souvent optimale
  • L'espérance de vie saisie est une moyenne — un écart significatif (bonne ou mauvaise santé) change fortement la conclusion en faveur de l'une ou l'autre modalité
  • Ne prend pas en compte la dimension successorale : la rente s'éteint au décès (sauf réversion), le capital non consommé reste dans la succession
  • Ne traite pas les cas de déblocage anticipé (achat résidence principale, accident de vie) qui ont leur régime fiscal propre

📚 Références légales

  • Art. 163 quatervicies CGI — Déduction des versements PER
  • Art. 158-6 CGI — Fraction imposable des rentes viagères
  • Art. L224-1 Code monétaire et financier — Définition du PER
  • Art. 200 A CGI — Prélèvement forfaitaire unique (PFU)
  • BOI-IR-BASE-20-50-20 — Doctrine sur les rentes viagères

⏳ Échéances et seuils

Blocage : jusqu'à la retraite
Comme tout PER, les fonds sont bloqués jusqu'à la liquidation des droits à la retraite (hors déblocage anticipé légal).
Fraction imposable de la rente selon l'âge
En sortie en rente, la fraction imposable diminue avec l'âge d'entrée en jouissance : 70 % avant 50 ans, 50 % de 50 à 59 ans, 40 % de 60 à 69 ans, 30 % à partir de 70 ans.

🔗 Liens utiles

Ressources complémentaires sélectionnées pour ce simulateur.

📝 Glossaire

PER (Plan d'Épargne Retraite)
Produit d'épargne retraite issu de la loi PACTE, remplaçant PERP, Madelin, PERCO et Article 83.
Rente viagère
Versement périodique garanti jusqu'au décès du bénéficiaire (et de son conjoint en cas de réversion).
Point mort
Âge à partir duquel le cumul des rentes perçues dépasse le capital net qui aurait été obtenu en sortie capital.
Fraction imposable
Part de la rente soumise à l'IR. Diminue avec l'âge d'entrée en jouissance (70% avant 50 ans, 30% après 70 ans).
Versements déduits
Versements ayant bénéficié de la déduction fiscale à l'entrée. Imposables à l'IR en sortie capital.
Réversion
Option permettant de transférer tout ou partie de la rente au conjoint survivant après le décès.

💰 Ticket d'investissement

À partir de 10 000 €
Épargne constituée. Placement financier, investissement locatif, préparation retraite.

🧩 Complexité du montage

Expert — Ingénierie patrimoniale
Montage complexe impliquant plusieurs règles fiscales. CGP ou avocat fiscaliste requis.

👤 Profils concernés