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📊 Impact Fiscal d'une Décision

Évaluez l'économie d'impôt de vos choix patrimoniaux

👤 Votre situation actuelle

TMI :

⚙️ Décision à évaluer

📝 Paramètres de la décision

💡 Impact fiscal

📋 Détail du calcul

Rendement fiscal immédiat

📊 Comparaison avant / après

Impôt AVANT
Impôt APRÈS
💡
À retenir : L'économie fiscale ne doit jamais être le seul critère de décision. Évaluez aussi le risque, la liquidité, et l'adéquation avec vos objectifs patrimoniaux.
📖 En savoir plus sur Impact Fiscal d'une Décision : guide complet, formule, FAQ
📚 Aide — Impact Fiscal d'une Décision

📖 Qu'est-ce que c'est ?

Ce simulateur permet de visualiser l'impact fiscal de vos décisions patrimoniales sur votre impôt sur le revenu. Il compare votre situation actuelle avec différents leviers d'optimisation : déductions, réductions et crédits d'impôt.

L'objectif est de vous aider à arbitrer entre plusieurs options en quantifiant précisément l'économie d'impôt réalisable.

⚙️ Comment ça fonctionne

Le simulateur distingue trois mécanismes fiscaux :

  • Déductions : réduisent le revenu imposable → Économie = Montant × TMI
  • Réductions d'impôt : se soustraient directement de l'IR calculé
  • Crédits d'impôt : comme les réductions, mais remboursables si > IR dû
Impact net = IR avant optimisation − IR après optimisation

L'IR est calculé selon le barème progressif 2026 (0%, 11%, 30%, 41%, 45%).

👥 À qui s'adresse ce simulateur ?

  • Contribuables fortement imposés cherchant à réduire leur IR
  • Investisseurs comparant l'efficacité de différents dispositifs fiscaux
  • Particuliers anticipant l'impact d'un versement PER ou d'un don
  • CGP / Conseillers fiscaux démontrant l'intérêt des stratégies d'optimisation

⚠️ Points de vigilance

  • Plafonnement global des niches : 10 000€/an (ou 18 000€ avec Outre-mer)
  • Déductions ≠ réductions : l'efficacité d'une déduction dépend de votre TMI
  • Report des déficits : certains déficits sont reportables sur plusieurs années
  • Conditions d'éligibilité : chaque dispositif a ses propres critères
  • Risque de reprise : les avantages peuvent être remis en cause si les conditions ne sont plus remplies

⚖️ Avantages et inconvénients

✅ Avantages

  • Comparaison visuelle des leviers
  • Calcul instantané de l'économie
  • Prise en compte du barème réel
  • Aide à la décision objective

❌ Inconvénients

  • Simplification de la fiscalité
  • Plafonds non tous intégrés
  • Prélèvements sociaux non détaillés
  • Ne remplace pas un conseiller

📚 Références légales

  • Art. 197 CGI — Barème progressif de l'impôt sur le revenu
  • Art. 200-0 A CGI — Plafonnement global des avantages fiscaux
  • Art. 163 quatervicies CGI — Déduction des versements PER
  • Art. 199 sexdecies CGI — Crédit d'impôt emploi à domicile
  • Art. 200 CGI — Réduction d'impôt pour dons

⏳ Échéances et seuils

📝 Glossaire

TMI
Taux Marginal d'Imposition. Tranche la plus élevée de votre barème d'IR.
Déduction fiscale
Somme soustraite du revenu imposable avant calcul de l'impôt.
Réduction d'impôt
Somme soustraite directement de l'impôt calculé (non remboursable).
Crédit d'impôt
Comme une réduction, mais remboursable si supérieur à l'impôt dû.
Plafonnement des niches
Limite annuelle du cumul des avantages fiscaux (10 000€ en général).
Déficit foncier
Charges immobilières supérieures aux revenus fonciers, imputables sur le revenu global.