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💰 Épargne Salariale — PEE / PERCOL

Optimisez votre épargne salariale : calculez l'abondement optimal, comparez PEE vs PERCOL vs prime classique, et projetez votre capital sur 5, 10 ou 20 ans.

📋 Type de plan

💵 Versements et primes

Montant annuel que vous souhaitez placer

€/an
€/an
€/an

🎁 Règles d'abondement employeur

Pourcentage versé par l'employeur sur vos versements

0% 100% 200% 300%

Maximum versé par l'employeur (généralement 8% du PASS)

€/an

📊 Situation fiscale

0% 11% 30% 41% 45%
1 an 10 ans 20 ans 30 ans
0% 5% 10%

🎁 Abondement employeur

Abondement obtenu
Total épargné (vous + employeur)
Versement optimal pour maximiser l'abondement

💶 Économie fiscale vs prime classique

Critère Prime brute Épargne salariale
Montant brut
Charges salariales (~22%) 0 €
CSG/CRDS
Impôt sur le revenu 0 €
Abondement employeur 0 €
Net disponible
Gain total vs prime classique

📈 Projection du capital

Capital à 5 ans
Capital à 10 ans

🔓 Cas de déblocage anticipé (PEE)

💍 Mariage ou PACS
👶 Naissance ou adoption du 3e enfant
💔 Divorce / séparation avec garde d'enfant
🏠 Acquisition de la résidence principale
🏢 Création ou reprise d'entreprise
📋 Cessation du contrat de travail
⚠️ Surendettement
🏥 Invalidité (salarié, conjoint, enfant)
✝️ Décès (salarié ou conjoint)
💡 Note : Le PERCOL est bloqué jusqu'à la retraite sauf cas de déblocage anticipé limités (achat RP, invalidité, décès, surendettement, expiration des droits chômage).
📖 En savoir plus sur Épargne Salariale (PEE/PERCOL) : guide complet, formule, FAQ
📚 Aide — Épargne Salariale

📖 Qu'est-ce que c'est ?

L'épargne salariale est un dispositif permettant aux salariés de se constituer une épargne avec l'aide de leur employeur, dans un cadre fiscal très avantageux. Elle comprend principalement le PEE (Plan d'Épargne Entreprise) et le PERCOL (PER Collectif, ex-PERCO).

L'abondement employeur constitue un véritable "argent gratuit" pouvant multiplier par 2, 3 ou 4 vos versements !

⚙️ Comment ça fonctionne

Vous pouvez alimenter votre plan par des versements volontaires, l'intéressement ou la participation. L'employeur peut compléter par un abondement.

Gain net = Abondement + Économie d'IR + Économie de charges sociales

Fiscalité : L'abondement et les versements d'intéressement/participation sont exonérés d'impôt sur le revenu. Seule la CSG/CRDS (9,7%) s'applique sur l'abondement.

👥 À qui s'adresse ce simulateur ?

  • Salariés dont l'entreprise propose un PEE ou PERCOL
  • Personnes souhaitant optimiser leur intéressement/participation
  • Épargnants cherchant à maximiser l'effet de levier de l'abondement
  • Futurs acquéreurs de résidence principale (déblocage anticipé possible)

⚠️ Points de vigilance

  • Blocage des fonds : PEE = 5 ans minimum, PERCOL = jusqu'à la retraite
  • Plafond d'abondement : Maximum légal = 8% du PASS (3 709 € en 2026)
  • Performance des fonds : Étudiez les supports proposés (actions, obligataire, monétaire)
  • Forfait social employeur : L'abondement est soumis au forfait social (0-20%)

⚖️ Avantages et inconvénients

✅ Avantages

  • Abondement = argent gratuit
  • Exonération d'impôt sur le revenu
  • CSG réduite (9,7% vs 17,2%)
  • Déblocage anticipé possible (PEE)
  • Capitalisation long terme

❌ Inconvénients

  • Fonds bloqués 5 ans (PEE)
  • PERCOL bloqué jusqu'à la retraite
  • Choix de supports limité
  • Dépend de l'employeur

📚 Références légales

  • Art. L3332-1 Code du travail — Définition du PEE
  • Art. L3334-1 Code du travail — Définition du PERCO/PERCOL
  • Art. 81 CGI — Exonération de l'abondement
  • Art. R3324-22 Code du travail — Cas de déblocage anticipé
  • Art. L137-15 CSS — Forfait social

⏳ Échéances et seuils

Blocage PEE : 5 ans minimum
Les sommes placées sur un PEE sont bloquées pendant 5 ans. Les plus-values sont exonérées d'IR à la sortie (prélèvements sociaux dus). Des cas de déblocage anticipé existent (mariage, naissance, achat résidence principale, etc.).
Abondement employeur : plafonds annuels
L'abondement employeur est plafonné à 3 709,44 € par an sur le PEE et 7 418,88 € sur le PERCO/PERCOL (valeurs 2024). Il est exonéré de charges sociales (hors CSG/CRDS et forfait social).

📝 Glossaire

PEE (Plan d'Épargne Entreprise)
Dispositif d'épargne collectif permettant aux salariés de se constituer un portefeuille de valeurs mobilières avec l'aide de l'entreprise. Blocage 5 ans.
PERCOL (PER Collectif)
Plan d'Épargne Retraite Collectif remplaçant le PERCO depuis la loi PACTE. Blocage jusqu'à la retraite.
Abondement
Complément versé par l'employeur sur les versements du salarié. Plafonné à 8% du PASS pour le PEE et 16% pour le PERCOL.
Intéressement
Prime liée aux performances de l'entreprise, facultative et négociée. Exonérée d'IR si placée en épargne salariale.
Participation
Part des bénéfices de l'entreprise redistribuée aux salariés. Obligatoire dans les entreprises de plus de 50 salariés.
PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale)
Référence pour le calcul des plafonds d'abondement. 46 368 € en 2024.