📖 Qu'est-ce qu'un Compte à Terme ?
Un Compte à Terme (CAT) est un placement bancaire où vous bloquez une somme pour une durée définie en échange d'un taux d'intérêt garanti.
⚙️ Types de CAT
CAT Simple : Taux fixe pour toute la durée.
CAT Progressif : Taux qui augmente par paliers.
CAT Renouvelable : Reconduit automatiquement à échéance.
👥 À qui s'adresse ce simulateur ?
- Épargnants plaçant un capital sans risque
- Contribuables comparant PFU vs barème IR
- Investisseurs prudents cherchant une alternative aux livrets
⚠️ Points de vigilance
- Blocage : Sortie anticipée = pénalités
- Fiscalité : PFU 30% vs Livret A exonéré
- Inflation : Peut éroder le rendement réel
- Garantie FGDR : 100 000 € par banque
⚖️ Avantages et inconvénients
✅ Avantages
- Capital et taux garantis
- Rendement supérieur aux livrets
- Placement sans risque (FGDR)
- Taux connu à l'avance
- Option barème IR si TMI faible
❌ Inconvénients
- Capital bloqué (pénalités si sortie)
- Fiscalisé (vs Livret A exonéré)
- Rendement réel parfois négatif
- Pas de versements complémentaires
- Montant minimum souvent requis
💡 Fiscalité : PFU 30% par défaut (12,8% IR + 17,2% PS). Option barème progressif possible si votre TMI est inférieure à 12,8%.
📚 Références légales
- Art. 124 CGI — Revenus de capitaux mobiliers
- Art. 200 A CGI — Prélèvement forfaitaire unique
- Art. L312-2 CMF — Définition du compte à terme
- Directive 2014/49/UE — Garantie des dépôts
📝 Glossaire
- CAT
- Dépôt bancaire à durée déterminée avec taux garanti.
- PFU
- Flat tax de 30% sur les revenus du capital.
- TMI
- Tranche marginale d'imposition.
- FGDR
- Garantie des dépôts jusqu'à 100 000 €.
- Rendement réel
- Rendement net diminué de l'inflation.